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Ilana
Bronze DIVISÃO 5 , Gerente AdministrativoBom dia, tudo bem pessoal?
Estou com uma empresa que exerce atividade de FONOAUDIOLOGIA, ela era optante pelo simples e foi excluída do regime em 31/12/2025, agora esta no lucro presumido quais os impostos devo reter na nota fiscal ao emitir uma nota para outra empresa de regime normal?
Natanael Braz
Bronze DIVISÃO 2 , Contador(a)Ilana, bom dia. Deve reter os quatros tributos federais (IRRF, CSLL, PIS e COFINS)
IRRF - 1,50%
CSLL - 1%
PIS - 0,65%
COFINS - 3%
Base legal IRRF: instrução normativa SRF 23/1986 e art. 714 do regulamento do imposto de renda 2018
Base legal PIS, COFINS e CSLL: instrução normativa SRF 459/2004 e art. 108 da instrução normativa RFB 2121/2022
Ilana
Bronze DIVISÃO 5 , Gerente AdministrativoBom dia, Muito obrigada pela ajuda!
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