CONTABILIZAÇAO

Bom dia,
Uma empresa do Simples Nacional é prestadora de serviços de manutenção de ar condicionado (emite nota para a manutenção), porem todo mes recebe um valor, referente a diferença de quilometragem por atender diversas empresas do grupo.
Qual a contabilização deste valor, pois não emite nota fiscal dessa diferença de quilometragem?
Grata

Boa tarde,
A empresa deve emitir uma Nota de Débito contra a empresa que presta serviço para validar o valor recebido, a contabilização deve ser numa conta de recuperação de despesas no resultado operacional da empresa - não há tributação.
Essa operação deve estar prevista em contrato para não haver questionamentos - tributários e cíveis.

Obrigada.

Como seria a contabilização do IRPJ sobre ganho de capital numa empresa do simples nacional?

Seria : D- IRPJ (Resultado)
            C- IRPJ sobre ganho de capital a pagar (Passivo Circulante)