Suelandia
Bronze DIVISÃO 1 , Chefe ContabilidadePrezados boa tarde!
como voces estao registrando na contabilidade o credito de 25% do IRPJ sobre subvenções? o que trata a Lei 14.879/2023. Minha duvida é se contabiliza ele como: Credito em Outras Receitas Operacionais(R) e Debito de Credito Fiscal IRPJ (ATIVO), na mesma competencia do reconhecimento da receita de subvençao que deu origem a esse credito.
ex. em março 2026 a empresa teve uma redução/isenção tributaria de ICMS de 100.00,00,
em 31/03/2026 Debitou Icms a Recolher (PC) e Creditou Incentivo Fiscal de Icms (R) 100.000,00
esse resultado de 100.000, foi base de calculo do IRPJ e CSLL.. Em 2027 quando fizer a ECF do exercicio de 2026 vai gerar um credito na ECF de 25.000,00, para posterior compensação oiu restituição via processo. pois entendo que só posso usar esse credito pós transmissao da ECF. (empresa já habilitada)
Mas esse credito de 25.000, eu ja contabilizo ele em 31/03/2026? no balanço?