ajuste do exercicio anterior

Bom dia...


Gostaria de uma ajuda ref. um ajuste de juros e multa s/imposto ICMS que só agora foi regularizado. Quais contas eu vou utilizar para fazer o lançamento quando o caso é: Uma empresa de lucro real, que deu prejuizo e que houve uma mudança de data de vencimento do ICMS e que foi passado despercebido a data de puração e incorreru juros e multas. Ela recebeu essa diferença de imposto a pagar so agora. mas o ocorrido se deu em 2007/2008. Enfim, o imposto foi apurado correto mas a data anterior era 18 de cada mes e passou com a mudança do cnae a ser em 10 de cada mês. Ocorreu esta diferença por um simples relapso de diferença de dias. O posto nos cobra a diferença que seria juros e multa. Mas como devo contabilizar isso só agora. a empresa deu pejuizo. Se alguem puder me dar um help eu agradeço.

Daise

Cara Daise, bom dia.

Mesmo o ICMS sendo de exercício anterior, os juros e multas foram reconhecidos com seu pagamento somente nesse exercício, portanto, devem ser lançados em contas de resultado - despesas.

Só observar a questão da dedutibilidade ou não da multa.

Att

Hugo.