ISSQN Retido na fonte - aliquota errada

Bom dia!

Estou com a seguinte situação:

Uma empresa do Simples Nacional prestou um serviço sujeito a retenção de ISSQN no valor total de R$ 8.400,00 em 09/08/2010 onde o valor que deveria ser retido era de R$ 294,00 porém, erroneamente foi retido apenas R$ 234,36, restando ainda R$ 59,64 a recolher.

Solicitamos a solução do problema junto a prefeitura do municipio, a qual emitiu a guia no valor da diferença (R$ 59,64).

A empresa contratante fez o depósito no banco da contratada em 13/08/2010 no valor de R$ 8.165,64.



Como fazer este ajuste na Contabilidade?


Fiz o seguinte;

D - Banco do Brasil - 59,64
C - ISSQN a Recolher - 59,64

mas acho que não está correto, pois o ISSQN não foi para as Despesas nas contas de resultado.



Obrigado

Caro Célio, boa noite.

Não levando em conta outros descontos existentes na NFPS, uma das formas de lançamentos pode ser cfe exposição abaixo:

Na Provisão:
D - Clientes (AC)...................... 8.165,64
C - ISS a Recolher (PC)............. 234,36
C - Receita de Serviços (CR)...... 8.400,00

DO ISS não retido pela Prefeitura

D - ISS (RD)........................... 59,64
C - ISS a PAGAR (PC).............. 59,64

Pelo Recebimento:
D - BB-CM (AC)........................ 8.165,64
C - Clientes (AC)...................... 8.165,64

Pelo pagamento do ISS complementar

D - ISS a Pagar (PC)..................59,64
C - Bancos (AC).........................59,64

Att
Hugo.

LEGENDA:
AC - Ativo Circulante
RD - Redutora da Receita de Serviços
CR - Conta de Resultado
PC - Passivo Circulante