planilha de calculo IRPJ e CSLL de empresa de Lucr

Boa Tarde!

Em 2009 fiz em duplicidade a provisao do IRPJ e CSLL em uma empresa de Lucro Presumido, como devo estornar esse lançamento?

Obrigada,

Bom dia, M. Jacqueline


Pela lógica os valores excedentes devem ser estornados porque enquanto isto não for feito os saldos continuarão irregulares, a para fazer isto o raciocínio é simples: apenas inverter os lançamentos:

Debitar o que foi indevidamente creditado
Creditar o que foi indevidamente debitado

Maiores detalhes podem ser encontados na Resolução CFC 596/85: clique aqui

Independentemente do regime de tributação da empresa (lucro real ou presumido), o simples fato de se lançar em duplicidade as despesas interfere diretamente no valor do resultado líquido do exercício, e considerando que o balanço em 31/12/2009 já deve etar encerrado, será necessário recorrer às técnicas de ajustes de exercícios anteriores e eventual necessidade de retificar certas declarações, um material farto nos arquivos.


Bom trabalho

Bom Dia!

Ricardo obrigada, vou fazer lançamentos na conta de ajuste de exercicios anteriores.

Jacqueline Lino