Boa Noite, Sr. Cláudio Batista.
Em complemento as respostas já apresentadas, apresento a minha opinião:
1) Conforme tua informação, a diferença não é relevante, foi gerada em jan/2009 e a apuração/identificação hoje não justifica o custo/benfício, então sugiro proceder:
a) Apresentar o valor e os recursos físicos (o dinheiro) ao teu Diretor solicitando qual destino deve dar ao numerário excedente.
b) Dentro dos preceitos legais, confirmado o valor excedente não reconhecido na contabilidade e com aprovação da Diretoria (Emitir um slip contábil vistado pelo Diretor) conforme o item 'a ' acima, fazer o seguinte registro em 2010:
D - AC, Disponibilidades, conta Caixa
C - DRE, Outros Resultados Operacionais, conta Outras Receitas Operacionais
2) Na contabilização no DRE em Receitas sujeita o valor aos seguintes tributos: PIS, COFINS, IR e CSLL.
Note que este procedimento deve ser excepcional, por isso necessariamente deve ser aprovado e autorizado pela Diretoria (s.m.j.)