Movimentação bancária

Caros colegas,

Necessito fazer a escrituração de ma empresa, a qual em sua movimentação bancária, através dos extratos, constatei uma série de irregularidades. Como devo registrar estes fatos que abaixo descreverei? Quais as consequências para a empresa?
a) Transferências de valores para contas de sócios e terceiros, tanto a débito, quanto a crédito, sem comprovantes;
b)pagtos de despesas dos sócios e outros pagamentos sem comprovação;
c)saques em lotéricas e bancos 24h:

Enfim, como devo proceder?

Grato

1. faca recibos de cada uma das transferencias e mande o socio que recebeu assinar.
2. faca recibos de retiradas, em nome dos socios beneficiarios dos pagamentos realizados referentes as despesas
3. faca recibos individuais, para cada retirada em lotericas e bancos em nome de cada socio que se beneficiou dos saques
4- considere como pro labore os valores retirados (ou como distribuicao de rendimentos).

pode contabilizar.

jose pedro

Fábio,
Só para complementar as resposta do José Pedro, as receitas recebidas no banco e que nao são acobertadas por documentação fiscal são passíveis de arbitramento de lucro caso haja alguma auditoria na empresa pelo Fisco. Portanto, deve-se atentar bastante para isso principalmente tratando-se de empresa Lucro real. Nos casos de pagamentos deve-se atentar também, pois costuma-se colocar tais pagamentos como Adiantamentos a Fornecedor (PC), no entanto a legislação do IR/99 fala que passivo sem a devida comprovação do débito, presume como receita, sendo também arbitrado o Lucro.

Espero ter ajudado.

Prezados colegas,

Quais os procedimentos a empresa deve tomar para que estas saídas de recursos sejam consideradas como distribuição de lucros, dado que apura através do Lucro Presumido?

Fabio,
Caso você queira considerar tais saídas de recursos como distribuição de lucros, deverá emitir recibos do sócio para a empresa, colocando tais recursos como adiantamento de distribuição de lucro devendo fazer ajuste anual.

Prezado Francisco,

Na empresa em questão, os sócios não realizaram/registraram retiradas pró-labore. E a empresa é optante pelo Lucro Presumido. Que outras recomendações voçê me faz??

Grato

Fábio,
Como não trabalham e não tem retirada não creio que resta alternativa senão considerar como distribuição de lucro com emissão de recibos assinados pelos mesmos para respaldar seus lançamentos.
Tem um tópico sobre distribuição de lucros que pode lhe ajudar bastante. Distribuição de lucros

Espero ter lhe ajudado.