Operações com Icms, Pis, e Cofins

Olá,

Estou com dificuldade em compreender alguns lançamentos em relação a impostos se possivel gostaria da ajuda dos caros colegas pois ainda me resta duvidas quanto a apuração de impostos.

Ex: Uma empresa comercial estabelecida no estado de São Paulo com tributação normal de icms e pelo lucro real (federal)

Compra de Mercadoria 100 unidades a vista valor total R$ 6500,00

Venda de Mercadoria 60 unidades a prazo valor total R$ 8000,00

Compra de Mercadoria 110 unidades a prazo R$ 8000,00

Venda de Mercadoria 50 unidades a prazo R$ 6000,00 sendo que essa duplicata foi descontada em banco com vencimento em 60 dias e juros de 2% a.m

Pergunta-se como fazer a apuração dos impostos e a contabilização dos impostos da venda e da compra e do desconto da duplicata?

obrigado desde já

E se alguém tiver exercicios semelhantes a esse por favor, me envie no e-mail @Oculto ou alguma indicação de livros de texto e livros de Exercicios praticos.


obrigado desde já.

Bom dia Fabiano.

O link: http://www.portaltributario.com.br/obras.htm

o levará a um site que disponibiliza para aquisição as obras que você procura.

Espero que corresponda às suas expectativas.

Bom dia Saulo

Obrigado pela atenção

Estive olhando o Link existe muitos livros interessantes porém caros pois já investi no manual do Contador este Mês versão atualizada, além do que a minha intenção é confrontar conhecimento
com os colaboradores do forum e assim construir uma base solida de conhecimento que possa no futuro servi para soluções, por isso o meu questionamento em relação ao exercicio postado, mas agradeço a sua atenção.

obrigado.

Pelo que entendi a empresa é regime normal no estado e pelo lucro real no federal. Sendo assim, vou tentar colocar algumas colocações a respeito do ICMS.

Na aquisição da mercadoria, o ICMS S/ Compras gera para a empresa um crédito, ou seja, um direito a recuperar perante o fisco estadual. Enquanto que na venda gera para a empresa um débito de ICMS, ou seja, uma obrigação perante o fisco estadual que será deduzido do crédito sobre compra onde resultará no valor a ser pago de ICMS no mês ao fisco estadual. Exemplificando melhor esta exposiçao, imaginamos a compra de uma mercadoria para revenda no valor de R$ 100,00 cuja aliquota de ICMS seja de 18%, esta compra para a empresa adquirente um crédito de R$ 18,00. Imaginamos agora que esta mercadoria seja vendida por R$ 150,00 cuja alíquoa também seja 18%, gera para empresa vendedora um valor de ICMS S/ vendas de R$ 27,00.

Apuração do ICMS = R$ 27,00 (ICMS s/ Vendas) - R$18,00 (ICMS s/ Compras) = Um valor a Recolher de ICMS s/ esta mercadoria.

Espero ter auxiliado um pouco.
Abraços.