pgto guia a maior restituir contabilizaçao

Boa tarde!!!

Estou com duvidas novamente e nao sei se podes me ajudar.
Bom tenho uma empresa que é do simples nacional e ela no segundo semestre de 2007 em dois meses ela pagou o imposto como fosse industriamas na verdade ela deveria ter sido paga como fosse prestadora de seviço.
Enfim foi visto agora e tenho a guia para da diferença.

Para melhor entender.
valor pago em 2007: 150,00 pgto em 2007
Diferença a pagar: 50,00 vista esse ano, e pago agora.
Valor a recuperar: 30,00 vista esse ano.
como posso fazer estes ajustes? Já que os balanços foram encerrados? Como lançar na contabilidade?

muito grata

att,

boa tarde,

Faça um lançamento de ajuste creditanto a conta "Ajuste de exercícios anteriores" (PL) e debitando a conta Impostos a recuperar - DAS a recuperar (AC). Em seguida faz outro lançamento debitando "Ajuste de exercícios anteriores" (PL) e creditanto Lucros ou prejuízos acumulados ou lucros a destinar.

atenc.

Muito obrigada!!!

Mas se nao for pedir demais terias como me passar o exemplo do lançamento mas com os valores?

Att
Juliana

bom dia,
Suponhamos que em 2009 tenha sido recolhido ICMS referente a uma nota que foi cancelada. Neste caso deverá ser feito o lançamento:

D-ICMS a recuperar (AC)
C-Ajustes de exercicios anteriores
Hist. Vr. relativo a ICMS ref NF xxx de xx/xx/xxxx, cancelada.

Depois apropria-se o valor do icms na conta lucros acumulados:

D-Ajustes de exercicios anteriores
C-Lucros ou prejuizos


Espero ter ajudado.

muito obrigada.....................
me ajudou sim.

Bom dia!!
Sou novo aqui neste forum, preciso de uma orientação quanto a um lançamento de imposto.Fiz uma provisão de PIS a recolher de 150,00 em dezembro de 2010.Somente agora em 2011 depois da contabilidade ter sido encerrada que percebi que o valor do PIS era de 145,00;ou seja; menor que o apropriado em 2010.Como devo proceder para ajustar essa diferença, e quais lançamentos devo efetuar.?Agradeço a ajuda!
Abçs[