Contabilização apuração icms

Bom dia a todos!

Tenho a seguinte questão:

no livro de apuração de icms

Débitos do imposto

1-por saídas 0,00
2-outros débitos 15.028,79(valor IVA -ver abaixo)
(recolhimento antecipado)
3-estornos 0,00
4-total 15.028,79

Créditos do imposto

5-por entradas 17.118,95
6-outros créditos 4.524,58(ver valor abaixo)
10-total 21.643,53

Apuração crédtio 6.614,74(15028,79-21643,53)

o depto fiscal montou uma planilha onde montou os valores da linha 4 e 6 da seguinte forma:

valor entradas 2102-92108,24
icms s/estas entradas-10504,21
valor icms st recolhido-4524,58 linha 6
valor do IVA -15028,79(10504,21+4524,58) linha 2


Pergunta: como contabilizar estes valores corretamente?

Desde já agradeço a atenção de vocês..

Boa tarde marcelo.


Os valores por vc exposto estão muito confusos, dificultando o entendimento. Sugiro reformular a questão de uma forma mais clara, para que nossos amigos possam dar uma resposta a contendo.