Contabilização de ICMS a Pagar

Olá Boa Tarde,

Preciso de ajuda na seguinte situação: Possuimos um crédito de ICMS a recuperar no exercício de 2009 que erroneamente não foi contabilizado. Como faço agora para contabilizá-lo no exercício de 2010, uma vez que ele ocorreu em 2009?

Att.

Renatha

Renatha, boa noite.

Por tratar-se de ajustes de exercícios anteriores, deverá contabilizar este saldo do ativo circulante a crédito da conta de Lucros, do PL.

Att

Hugo.


NOTA:

Voce erroneamente criou um link de ICMS a Pagar, quando na realidade, trata-se de ICMS a recuperar.

Oi Renatha

Primeiro você precisa ver como é que foi feita a apuração fiscal, se foi informada para a Sefaz, se foi informado com a utilização desse crédito ou não, e analisar se esta informação esta batendo com o que foi contabilizado.

Provavelmente a apuração fiscal tenha considerado esse valor e o saldo credor do ICMS fiscal estiver diferente do saldo contábil, quer dizer apenas não foi feita o lançamento da apuração contábel, aí é apenas faze-lo.

Se não foi assim, favor detalhar mais a situação para que possa ajudar.

Olá Marcos Vinicius,

É isto mesmo, o ICMS a recuperar só não foi considerado na contabilidade . Na SEFAZ está tudo ok. Qual lançamento devo fazer?

Att.

Renatha Prata

Olá,

Segue lançamento:

D - Icms a recuperar (Ativo)
C - Ajuste exercícios anteriores (Passivo - PL)

Histórico: Vr ajuste saldo ref credito Icms apurado exercício xxxx

Obs: Este lançamento será feito após confirmação do saldo existente.

Espero ter contribuído.

Neviton

Olá

Minha opção seria:

D - Icms a recuperar (Ativo)
C - Ajuste exerc anteriores (Passivo - PL)

D - Ajuste exerc anteriores (Passivo - PL)
C - Lucros/Prej.Acum. Ex.Anteiores


sem mais,