Boa Tarde!!!
Gostaria de saber, pois faço a contabilidade para uma empresa do lucro presumido que é revendedora de veículos usados, pesquisamos e achamos que, como ela é revendedora de veículos não podia se creditar de icms s/as compras.
Daí o que aconteceu foi o seguinte, o imposto a pagar veio com valor total (o valor do imposto, junto com o valor a recuperar), só que o a pagar esta o valor só do imposto.
Exemplo:
Veiculo 30.000,00
Icms a recuperar 180,00 (30.000,00 vezes 5% vezes 12%)
D- estoque
C- caixa --------- 30.000,00
Imposto a pagar:
D- icms (resultado)
C – icms a recolher (passivo) ---------- digamos que 980,00 + 180,00 = 1.160,00.
Pois este valor para nós não poderia recuperar, daí iríamos fazer um imposto complementar.
O pgto
D- icms a recolher (passivo)
C- caixa – 980,00
Foi fechado o balanço assim, errado.
Daí este ano percebi que poderia se creditar sim, e que estava certo mesmo era o valor do pgto e não o valor que fiz a creditar, e agora o que posso fazer para melhorar isso, pois não posso mexer na conta de estoque, pois o valor da nota fiscal e do veiculo é 30.000,00 não posso descontar deste valor.
Pois deveria ser assim neh?
D- veículos (estoque) 29.820,00
D- icms a recuperar 180,00
C- caixa 30.000,00
Na recuperação:
D- icms a recolher
C- icms a recuperar 180,00
Na apropriação:
D- icms s/venda (resultado)
D- icms a recolher – 1.160,00
No pgto
D- icms a recolher
C- caixa ------- 980,00
se puderem me ajudar desde ja muito obrigada!!! Tentei explicar da melhor forma, pois minha duvida é como posso fazer este lançamento sem mexer no estoque.
Att
Juliana
