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Arilson Medeiros de Araujo
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Por favor estou com uma dúvida:
Um cliente solicitou em janeiro 2011 a exclusao do simples nacional para o lucro real.
1º passo - inventário no simples;
2º passo - exclusão no simples;
3º passo - sped ref. janeiro;
4º passo - sped ref. fev - março;
5º passo - apuração do trimestre.
Estou certo?
Heloisa Motoki
Consultor Especial , Contador(a) Arilson,
bom dia
O Sped que vc quer fazer é o contábil ou fiscal? pq são obrigações distintas, o vinculo com a tributação é o sped contábil e não há necessidade de entregar mensal.
Se o cliente é comércio ele deve apurar o estoque para verificar implantar os créditos de ICMS que tem direito.
Na opção do Lucro Real é importante observar também se o melhor é a tributação do Lucro Real Estimado ou Trimestral.
Verifique também se a exclusão já foi realizada no simples nacional pois o prazo era 31/01/2011 para que já tenha efeitos retroativos a 01/01/2011.
Heloisa Motoki
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