respostas 1
acessos 938
Simone Alfradique
Bronze DIVISÃO 5 , Contador(a)Estamos apurando resultado contabil que gerou um valor de R$ 108.000,00, porém adicionamos 400.000,00 (despesas não dedutíveis) para apuração do lucro real. Como devo proceder já que no lucro fiscal o IR e a CSLL geraram valor maior que meu resultado contábil?
Fernando de Castro
Bronze DIVISÃO 2 , Analista ContabilidadeSimone, acredito que você esteja confundindo o lucro contábil com a base de calculo do IR e CSLL. As despesas não dedutíveis deverão ser adcionadas ao lucro contábil apenas para a apuração e demonstração do IR (LALUR).
O relatório que a Receita Federal utiliza para fins de fiscalização do IR é o "Lalur". Então a sua apuraçõa esta correta:
Lucro contábil : 108.000,00
Base de calculo IR (LALUR): 108.000,00 + 400.000,00 = 508.000,00
Os valores vão realmente ficar diferente, mas devidamente demonstrados, aí e só pagar o imposto sobre os 508.000,00 e apurar o resultado.
Ate mais!
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.
Utilizamos cookies para ajudar a melhorar a sua experiência de utilização. Ao utilizar o website, você confirma que aceita a sua utilização. Conheça a nossa política de utilização de cookies
1999 - 2025 Contábeis ® - Todos os direitos reservados. Política de privacidade