Contabilizar Saldo de Balanço

Bom dia !

URGENTE .......

Preciso saber como posso fazer o lançamento das seguintes contas do Ativo em uma balanço abertura em um novo sistema, no qual será lançado só os saldos.

CLIENTES
Duplicatas a Receber ....R$ 43.095,22
(-)Duplicatas Descontadas...R$ 15.552,42
(-) Provisão p/ Devedores Duvidosos... R$ 501,35


PERMENENTE
Veículos...........R$ 100.000,00
(-) Depreciação Acumulada...10.371,00


Imagino que os demais sejam assim:
> Registro do ATIVO

D - Caixa (AC)
C - Balanço de Abertura(PC)


> Registro do PASSIVO

D - Balanço de Abertura (PC)
C - Obrigações Sociais(PC)


Essa conta Balanço de Abertura que criarei, ficará no Passivo Circulante mesmo? ou não?

Boa noite Patrícia,

Se a questão resume-se na transcrição de um Balanço Patrimonial de um para outro sistema, tudo o que você deve fazer é criar no seu Plano de Contas uma conta transitória que poderá chamar-se (por exemplo) Balanço de Abertura. Esta conta pode ser criada no grupo que melhor lhe convir haja vista que sendo transitória terá o saldo zerado e provavelmente não será mais usada.

Uma vez isto feito, leve a crédito desta conta todas as contas de natureza credora, assim entendidas as do Passivo e as redutoras do Ativo existentes no Balanço Patrimonial levantado no sistema anterior, e a débito, todas as contas devedoras (as do Ativo e as redutoras do Passivo) lá existentes.

Na prática ficaria assim:

D - Contas do Ativo e as redutoras do Passivo
C - Balanço de Abertura

D - Balanço de Abertura
C - Contas do Passivo e as redutoras do Ativo

Esta transcrição deverá ser efetivada de forma analítica, isto é, conta por conta dentro do respectivo grupo.

A transcrição das contas mencionadas por você (na mesma ordem) ficaria assim:

D - Duplicatas a Receber
C - Balanço de Abertura - 43.095,22

D - Balanço de Abertura
C - Duplicatas Descontadas - 15.552,42

D - Balanço de Abertura
C - Provisão para Devedores Duvidosos - 501,35

D - Veículos
C - Balanço de Abertura - 100.000,00

D - Balanço de Abertura
C - Depreciação Acumulada - 10.371,00

As demais seguem a mesma regra e a classificação será a mencionada por você.

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