Rogerio De Souza Santos.
Receio que o amigo tenha se confundido no lançamento a ser feito pelo colega Naasson.
Dessa forma vamos entender o raciocinio a partir da dúvida originária que para nosso elevo contábil, transcreverei aqui:
Pessoal bom dia!
Gostaria de saber como contabilizar um pagamento de GPS duplicado, ou seja, a mesma GPS foi pago 2 vezes. Claro que futuramente vamos compensar este valor, fazer um ajuste de guia ou pedir restituição, mas no primeiro momento para fechamento do mês como devo contabilizar o valor pago a maior?
Desde já muito obrigado aos companheiros.
Naasson de Almeida Bispo.
Havendo sido notado o pagamento em duplicidade e que através de um processo básico junto ao
INSS é possivel reaver o valor (( esses casos de compensação, podem ser feitos no sistema da
SEFIP/GIFIP))
O lançamento correto e coerente contabilmente falando será:
D = Inss a recuperar (AC)
C = Caixa/bancos (AC)
Hp= Pagamento realizado a maior conforme GPS do mes yy/2011.
O valor pago ficará no ativo até que seja compensado.
Quando da efetiva compensação:
D = Inss a recolher (PC)
C = Inss a recuperar (AC)
NOTAS:
1 - Quando temos valores a recuperar/compensar os mesmos serão sempre alocados/lançados no ativo circulante se curto prazo e não circulante se longo prazo.
2 -
ATENÇÃO Valores pagos em duplicidade como foi o caso acima, não é objetos de contas de resultado (( isso burlaria o fisco se a empresa for tributada pelo
lucro real))
Sds.
