Deduções IRPJ

meus amigos, eu preciso de uma ajuda com relação aos lançamentos:

1. receita bruta
serviço 16.00% (irpj)............10.740,00

2. conforme apuração:

valor do ir....................................257,76

valor da cont. social....................309,31

valor do pis sobre fat. .................69,81

valor do cofins sobre fat.. ......322,20

3. detalhe !

deduções ir

irrf sobre receita bruta...............161,10

deduções contr. social

contribuição social ret. fonte.......107,40

deduções pis

pis ret. fonte..................................69,81

deduções cofins

cofins ret. fonte........................322,20

levando em conta que esta empresa presta serviços de consultoria empresarial e está dentro do lucro presumido.

como deve ser a escrituração contabil?

Douglas
Bom Dia


Segue comentarios

1) pela receita

D (A) Clientes
C (R) Receita


2) pelos impostos retidos

D (A) impostos a recuperar (abrir cada conta)
C (A) Clientes


3) pelos impostos apurados

D (R) deduções de impostos
C (P) impostos a pagar


4) pelos impostos a pagar

D (P) impostos a pagar
C (A) impostos retidos



Heloisa Motoki

Obrigado pela resposta Heloisa!

Agora eu estou entendendo como funciona.

Boa semana!