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CONTABILIDADE

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Deduções IRPJ

DOUGLAS HENRY

Douglas Henry

Bronze DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade
há 12 anos Sexta-Feira | 27 maio 2011 | 18:18

meus amigos, eu preciso de uma ajuda com relação aos lançamentos:

1. receita bruta
serviço 16.00% (irpj) ............10.740,00

2. conforme apuração:

valor do ir....................................257,76

valor da cont. social....................309,31

valor do pis sobre fat. .................69,81

valor do cofins sobre fat.. ......322,20

3. detalhe !

deduções ir

irrf sobre receita bruta...............161,10

deduções contr. social

contribuição social ret. fonte.......107,40

deduções pis

pis ret. fonte..................................69,81

deduções cofins

cofins ret. fonte........................322,20

levando em conta que esta empresa presta serviços de consultoria empresarial e está dentro do lucro presumido.

como deve ser a escrituração contabil?

Heloisa Motoki
Consultor Especial

Heloisa Motoki

Consultor Especial , Contador(a)
há 12 anos Terça-Feira | 7 junho 2011 | 12:17

Douglas
Bom Dia


Segue comentarios

1) pela receita

D (A) Clientes
C (R) Receita


2) pelos impostos retidos

D (A) impostos a recuperar (abrir cada conta)
C (A) Clientes


3) pelos impostos apurados

D (R) deduções de impostos
C (P) impostos a pagar


4) pelos impostos a pagar

D (P) impostos a pagar
C (A) impostos retidos



Heloisa Motoki

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