Custo

Olá, bom dia. Desde já agradeço as respostas futuras solicitadas.

Ramo de empresa: Concessionária de Motos Novas

Estou com dúvida na contabilização da venda de motos novas, pois nós vendemos com "tanque cheio", como esse "gasto" funciona contabilmente nestes dois cenários:

1.Quando é precificado no produto. (Custo) ?
2.Quando não é precificado. (Despesa) ?


Queria saber a contabilização.

Muito obrigado.

O antigo contador contabilizava nas despesas administrativas... que por sinal, um valor absurdo.

Essa rubrica "Combustíveis e Lubrificantes" deveria ser lançada nos custos?

Queria uma resposta.

Obg.

Olá Phellipe

Na minha opinião, esse gasto deve ser lançado como brinde e no grupo das despesas. Só será custo, se o combustível aparecer na nota fiscal.

Entendi. Então esse brinde será adicionado na base de cálculo dos impostos federais? Aparece no LALUR?

Obrigado!

Boa Noite, Phellipe Matias Fernandes.

1) Compartilho com o colega Wagner Machado dos Santos, contabilizar o ombustível em Despesas com Brindes/Promoções.

2) Entendo que este combustível não faz parte do custo, pois via de regra, sempre são gastos promocionais visando incrementar as vendas - logo não pode fazer parte do custo de venda, mesmo que esteja incluso no preço de venda.

3) Se sua empresa estiver sendo tributada pelo Lucro Real, este gasto promocional (o combustível) é despesa indedutível; no entanto se a empresa estiver sendo tributada pelo Lucro Presumido, em nada interfere fiscalmente.

4) Tecnicamente (ICMS), o combustível gratuito desta promoção deveria ter uma NF quando da venda de cada moto.

Abraços.

Muito Obrigado! O Problema é:

Despesas Operacionais
Brindes ----- 100,00

No LALUR

Adição
Brindes ----- 60,00


Eles não adicionavam o valor total.
De acordo com o RIR/99, está correto? ou eles fizera para diminuir a base de calculo!?

Obrigado

Bom Dia, Phellipe Matias Fernandes.

Faça o seguinte: verifique/questione junto ao contador anterior desta empresa quais são os argumentos ou as razões que o levaram a adotar este procedimento.

Se não houver argumentações plausíves e efetivas com suporte fiscal correspondente, é necessário fazer as retificações das DIPJ recolhendo as diferenças de IR/CSLL que surgirem com os acréscimos legais.

Segundo as suas informações postadas aqui, mantenho as minhas orientações, salvo se você apresentar posição com suporte fiscal que dê segurança ao entendimento.

Abraços.

Obrigado Ronaldo.

Boa tarde Phellipe,

Eu tenho a seguinte opinião :

Para fins fiscais, lança como despesas na conta de combustiveis e lubrificantes

Agora nos relatorios gerenciais vc aloca esse valor no custo da mercadoria, porem discrimina:
Exemplo
-Custo da mercadoria R$ 5.000,00
-Combustiveis e Lubrificantes R$ 30,00