Contabilização transf. merc. da Matriz p/Filial

Bom dia Sra Elisangela !

Por acaso a sra conseguiu alguma resposta para a sua duvida ?

Estou com esse mesmo problema e não sei como fazer o lançamento....

Obrigada!

Elisangela

Meu sistema integrado.

então no caso considero as transferencia entre filiais na conta resultado.

automaticamente vão zerar..

exemplo
CRIEI CONTA MERCADORIA EM TRANSITO

D -MERCADORIA EM TRANSITO (CR)
C - MERCADORIA EM TRANSITO (CR) 1.000,00
Histórico..Transferencia de mercadorias entre filiais.

Pessoal, na devolução de produto remetido em transf. para filial no mesmo Estado (MG), o sistema da empresa apropriou como custo (no inventário) o valor do produto acrescido do ICMS. Produto saiu com o preço de custo de 1.000,00, ICMS 180,00. Na nf de retorno, o valor do produto está correto - 1.000,00 e ICMS 180,00, porém foi apropriado como custo o valor de 1180,00. Na contabilidade está sendo lançado corretamente:

D - estoque matriz - 1000,00 AC
C - estoque mercad. em transito - 1.000,00 AC

D - icms a recuperar - AC - 180,00
C - Icms de merc. em transito - 180,00

Este lançamento deixa o estoque contábil divergente com o inventário. O que está correto?! Nao localizei embasamento legal que justificasse a apropriação do ICMS no custo... aguardo um auxílio

Galera, boa tarde.

Procurei pelo fórum mas não encontrei sobre minha dúvida.

Um empresa com um local que é seu estoque fora da mesma, registrado no contrato social, quando quer transferir as mercadorias do estoque para a empresa (balcão de vendas) é preciso fazer o que?
Nota de transferência? Como fazer?

Desde já agradeço.

Bom Dia, Pessoal.

O forum me esclareceu muito sobre transferencia mas continua parte da minha dúvida.

Tenho uma empresa que possui filial em outra cidade da mesmo estado, sendo fabrica matriz e loja filial, nas remessa nao incide ICMS, a empresa é optante pelo simples.

As empresas emitem as notas da seguinte maneira, matriz envia com cfop 5151 e filial recebe com cfop 1152.

Gostaria de saber como devo contabilizar as remessas.

Bom dia Catiane

Caso a venda seja efetuada a preço de custo, pode proceder da seguinte forma.

Matriz:
D: Conta Corrente - Filial (ANC)
C: Estoque

Filial
D: Estoque
C: Conta Correte - Matriz (PNC)

Espero ter ajudado.

Bom dia!

Possuo uma dúvida na mesma linha...

Preciso fazer uma transferência de uma impressora (imobilizado) da Matriz - São Paulo para a Filial - Campinas.

No meu caso, não posso emitir uma NF com o CFOP 5151 pois não se enquadra na situação. Qual seria o mais indicado para Natureza "transferência" ?

As empresas são Lucro Presumido. Há incidência de ICMS?

Desde já agradeço!

Bom, fuçando aqui, achei um CFOP:

5552 Transferência de bem do ativo imobilizado
Classificam-se neste código os bens do ativo imobilizado transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa.


Está correto?

Bom dia, a minha duvida é a seguinte:

Estou contabilizando uma empresa lucro real, no qual ocorreu o seguinte procedimento: A empresa vende gas(botijoes), sendo que tem a matriz e varias filiais. A duvida é a seguinte, qual os lançamentos contabeis que faço com a transferencias dos botijoes para as filiais? no começo do ano nas filiais ficou um estoque, so que no meio do ano nao ficou mais estoque nas filiais, ou seja o estoque era apenas na matriz. Quais lançamentos faço na matriz e nas filiais? o plano de conta é um so. Eu fiz este lançamento:
D-estoque (mercadorias) filial
C-estoque (mercadorias) matriz

exemplo: a mercadorias transfere 30.000,00 para as filiais

D-estoque (mercadorias) filial
C-estoque (mercadorias) matriz-------10.000,00

D-estoque (mercadorias) filial
C-estoque (mercadorias) matriz-------10.000,00

D-estoque (mercadorias) filial
C-estoque (mercadorias) matriz------10.000,00

So que quando vou ver no estoque, esta o valor de R$ 30.000,00, e é para esta zerado.... como faço para zerar???

desde de ja obrigada

O problema acima eu ja conseguir resolver.

Boa tarde Luciana,

A empresa, a despeito de possuir uma ou várias filiais, é uma só, ou seja, é uma empresa com filiais. Daí não existir a possibilidade da adoção de Planos de Contas diferentes.

Ainda que não seja terminantemente "proibido", usá-los diferentes significa ter o trabalho de elaborar a correlação entre as contas contábeis dos dois Planos, quando da consolidação do Balanço Patrimonial.

Isto porque o Balanço Patrimonial para fins do Imposto de Renda (DIPJ) deve ser consolidado a exemplo do pagamento de tributos e contribuições que devem ser calculados e pagos de forma centralizada pela Matriz.

O "controle" das transações efetuadas entre a Matriz e suas Filiais - ou entre estas últimas - deve ser promovido via "Contas Correntes". Assim (por exemplo) se o pagamento de um fornecedor registrado na contabilidade da Filial foi efetuado pela Matriz os lançamentos contábeis ficariam assim:

Na Matriz
D - Contas Correntes Filial 1 (ANC)
C - Caixa ou Bancos Conta Movimento (AC)

Na Filial
D - Fornecedores (PC)
C - Contas Correntes Matriz (PNC)

Quando do levantamento do Balanço Patrimonial Consolidado não há a necessidade de se fazer constar os Contas Correntes mencionados, pois os valores serão idênticos e por si só se anulam sem interferirem no Resultado do Período.

...


Editado por Saulo Heusi em 1 de agosto de 2009 às 18:16:07

[/code]Saulo, esse topico e meio velho mais assim eu entedi o procedimento, so qria saber se esse tipo de lançamento e valido ainda, a matriz paga algumas duplicatas e impostos da filial pela internet na conta corrente da matriz, entao teria de efetuar esse lançamento paga o pagamento na filial correto, eu uso o msm plano de contas da matriz na filial, so q contabilizo separado e ao termino do trimestre faço a consolidação entre as matriz e filial.

outra duvida as CONTAS CORRESTE MATRIZ E FILIAL (ANC) e (PNC) não iria zerar msm?


Obg

E no caso da filial devolver as mercadorias para a matriz, mas não pelo valor total enviado, ou seja, devolve somente partes dessas mercadorias. No caso os saldos c/c filial(RLP) e c/c matriz(ELP) não irá zerar correto? o balanço no ativo haverá um saldo a receber da filial e no passivo um saldo da filial a devolver p/ matriz. Na verdade aumenta o ativo mas da mesma fomar aumenta o passivo no mesmo valor, só que não zera as contas. Mas o Saulo comentou no tópico que não pode haver esta conta no balanço, correto? grato

Boa tarde PessoaL, insistindo no assunto do zeramento da Conta correntes entre Matriz/Filial

Caso minha empresa não for mais efetuar transferencia de mercadoria ou numerarios, para zerar as contas simplesmente faço os lancamentos a Debito (no Passivo - Contas Correntes) e a Credito (Ativo - Contas)das respectivas contas...

Abraço a todos!!

Boa tarde, gostaria de tirar uma dúvida a respeito de como fica o Balanço no caso de Matriz e Filial.
As contas de transferências da Matriz ficam no Ativo e das Filiais no Passivo, com seus saldos devedor e credor respectivamente.
Na consolidação do balanço essas contas não devem aparecer no mesmo, mas qual procedimento para isso?
Devo fazer algum lançamento para que os saldos fiquem zerados? Como seriam esses lançamentos?
Ou simplesmente não relaciono essas contas no Balanço? Se for dessa forma não ficaria estranho o razão dessas contas possuir saldo e elas não constarem no Balanço?

Boa Tarde Pessoal...
Ve se alguem pode me ajudar...
Tenho uma empresa no Lucro Real...
Que possui uma filial...que recebe da matriz produtos para serem comercializados...
Estou com duvidas na contabilização...
Estou contabilizando da seguinte forma...Na transferencia da Matriz.

D- Cta Corrente Filial (AC)
C - Estoque.

Na Entrada na Filial

D - Estoque
C - Cta Corrente Matriz (PC)

a Duvida é a seguinte...

No encerramento do trimestre como faço para Zerar as Cta Corrente Filial e Matriz...
A Cta corrente filial...Estou fazendo da seguinte forma...

D - Custo
C - Cta Corrente Filial

e da Cta Corrente Matriz

D - Cta Corrente Matriz
C - Custo

Estaria Correto esta?

Grato...

André...

Boa tarde prezados colegas,

Estava acompanhando todo assunto e entendi que as C/C correntes servem também para se efetuar pagamentos e transferências de numerários entre as empresas do grupo.

Com isso, tenho a seguinte dúvida:
Como que faço para lançar na matriz os pagamentos que ocorreram na filial? Faço um lançamento pelo total na C/C Matriz no final do mês ou faço pelo total do dia nesta conta?

Essas C/C`s devem ser criadas no grupo de Contas de Compensação?

Prezado Saulo Heusi e demais colegas,

Preciso esclarecer uma dúvida:

Como contabilizar a 'Transferência de Mercadorias da Matriz para Filial' pelo PREÇO DE VENDA?

Agradeço a atenção desde já.

Att;
Lucimeiri André

Boa noite,


Gostaria de saber como contabilizar a diferença encontrada entre a saída de mercadorias da matriz para a entrada na filial, e como contabilizar o ICMS , já que o mesmo apresentará diferença também.


Desde já agradeço!

Bom dia companheiros!

Fiquei com uma dúvida lendo todas essas mensagens.

A contabilização do estoque da filial será feita na matriz ou terei que criar contas transferindo os materiais entre as empresas?

Exemplo: Uma empresa do simples tem uma filial, mas compra as mercadorias para revenda todas no CNPJ da matriz. Como contabiliza?

Boa tarde ,

Nos contabilizamos da seguinte forma:


Saída da Matriz de mercadoria em transferência (plano de contas consolidado)

D- Estoque filial (AC) 10.000
C- Estoque Matriz (AC) 10.000


Saída da Filial de mercadoria recebida em transferência (para matriz)

D- estoque matriz (AC) 10.000
C- Estoque Filial (AC) 10.000

abraços..

como contabilizo uma transferência de mercadoria para uso e/ou consumo mas a empresa não e filial. onde posso criar essas contas no plano de contas da empresa?

Boa noite,
Já fiz uma pesquisa nesse fórum, mas infelizmente minha dúvida ainda persiste :
Tenho um cliente que possui uma empresa Lucro Presumido com Matriz e 6 filiais. Os sócios querem a contabilidade descentralizada e no final do mês tenho que apresentar para eles o resultado por filiais e uma consolidada.Tenho um sistema contábil em meu escritório, o qual faz a consolidação no final do exercício.
Porém minha dúvida é, exemplo:
Matriz
Vendas= 10.000,00
PIS a recolher= 65,00 Pagto efetuado pela Matriz DARF PIS no valor total de 104,00
COFINS a recolher= 300,00 Pagto efetuado pela Matriz DARF COFINS no valor de 480,00

Filial 01
Vendas= 5.000,00
Pis a recolher= 32,50
Cofins a recolher= 150,00

Filial 02
Vendas= 1.000,00
Pis a recolher= 6,50
Cofins a recolher= 30,00

Sendo o recolhimento do imposto feito somente pela matriz como faço para que na demonstração por filiais esses impostos aparecem pagos também? Quais contas devo criar em meu plano de contas para baixar esses impostos das filiais mes a mes?

Obrigado
Abçs