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Contabilização encargos convênio

Cristiane Martins

Cristiane Martins

Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 12 anos Quarta-Feira | 13 julho 2011 | 07:57

Bom dia,

Trabalho em uma entidade sens fins lucrativos, na área da saúde , bom quando recebemos antecipação de um determinado convênio , enviamos uma correspondência para o mesmo solicitando a antecipação e acordando o desconto comercial referente a esta antecipação, que só será descontado quando o convênio pagar toda a fatura.

Exemplificando:

antecipação : 50.000,00
encargos : 1.000,00

lançamento no dia da antecipação

D - BANCO 50.000,00 este é o valor que entra no banco
C- CONVÊNIO 50.000,00 AC


lançamento do encargo

D- Encargos financeiros ( Resultado) 1.000,00
C- Convênio AC Vr ref a encargos 1.000,00

está correto este lançamento?

Cristiane Martins
Ary Ferreira

Ary Ferreira

Bronze DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade
há 12 anos Quarta-Feira | 13 julho 2011 | 14:38

Boa tarde Cristiane,

Pelo o que entendi você recebe um adiantamento por conta de Faturamento de
Convênios.

Você pode fazer da seguinte forma:

D - Bancos
C - Adiantamentos de Convênios a Faturar(passivo circulante) 50.000,00

Quais são estes impostos, pois normalmente s/adiantamentos não incidem impostos.

Quando receber a fatura do convênio você pode fazer os seguintes lançamentos.

D - Bancos(pela diferenca)
D - Adiantamentos de Convênios a faturar(50.000,00)
C - Receitas de Convênios(valor total da fatura)

espero ter ajudado.


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