Operações com ativo imobilizado

Supomos que compro um bem do ativo imobilizado por R$ 1000,00 de São Paulo ok? Minha empresa é em Manaus.
O mesmo é ISENTO na saída, logo, Ele da um desconto na nota de 7% = R$ 70,00.
O valor da nota e da mercadoria é de R$ 930,00 certo?
Na hora de lançamento da nota na minha contabilidade, devo me creditar do ICMS no valor de R$ 70,00?
O bem vai ser lançado na conta no valor de R$ 860,00?
Na entrada como fica o lançamento?

D- ICMS a recuperar 17,50 (ac)
D - ICMS a recuperar (ARLP)
D- Maq e equip 860,00
C- dup a pagar 930,00
Ou

D- Maq e equipo 930,00 ?
C- dup a pagar 930,00

Assim, eu acho que seria da primeira forma, afinal o fornecedor é isento na saida, mas na entrada na há isenção. O bem não é ALÍCOTA 0%!
Diz assim na nota



Maquina 1000,00
Desc icms 7% - 70,00

Total 930,00.

Flávio Ricardo De Souza Andrade Lima Júnior


Como o produto é isento não há ICMS, portanto voce nao tem que tirar do estoque.

Caso o governo de seu estado permita o credito presumido de icms faça:

D-Estoque
C-Formecedor..............930,00

Pelo ICMS Presumido
D-Icms a Recuperar
C-Receita

O mesmo é ISENTO, não alícota zero! No corpo da nota ele dá o desconto de icms, No campo alícota está lá 7%. Só que ele da um desconto no corpo da nota. É assim mesmo ? Então, normalmente não me creditaria do icms? E pelo ICMS presumido qual seria o valor a recuperar?

Flávio Ricardo De Souza Andrade Lima Júnior


Veja na legislação de seu estado qual aliquota deste produto e se permite o credito presumido. Caso este produto seja isento em seu estado não haverá credito presumido.