Distribuiçãode Lucros

Debora Feitosa

Com relação a distribuição de lucros de exercícios anteriores, você pode sim distribuir tranquilamente.

Quanto a incidência de INSS, segue trecho extraído de artigo da Fiscosoft:

Muitíssimo obrigada Marllon!

Bom dia meus colegas,


apurei o resultado da empresa em 31/12/2015, chegando num lucro acumulado nunca anteriormente distribuido no valor proximo de 84.000
o empresário em 2016 quer distribuir mensalmente a quantia de 1.750 ( empresa individual ).

Vamos supor que a retirada seja junto com a retirada de pró-labore, todo 5º dia útil do mês.

Qual lançamento devo fazer? ( as exigências comentadas por vocês nas respostas anteriores a empresa segue )

posso fazer direto:

D- Reserva de Lucros (pl)
C- caixa (ac)-----------1.750,00

?

Quando devo usar a obrigação: "lucros distribuidos (pc)" ?


obrigado

Rafael, bom dia!

Você pode sim distribuir na mesma data que esteja pagando o pró-labore ao empresário, com data definida, só não pode especificar no comprovante da retirada a distribuição de lucro.

O CARF liberou uma nota comentando sobre distribuição de lucro pelo caixa, dizendo assim: Toda distribuição de lucro feita pela conta caixa deverá ser rateada. O conselho orienta que todo o dinheiro que saia da empresa na forma de distribuição de lucro seja especificado, exemplo:

Que os sócios adquiram bens através da distribuição.

Espero ter ajudado!

Fábio, obrigado pela resposta,

ainda permanece uma dúvida,

posso fazer direto o lançamento

D- reserva de lucros (pl)
c- caixa (ac)

?

Porque aqui nas resposta anteriores vi o pessoal fazendo o lançamento de:

d- lucros acumulados
c- lucros a distribuir (pc)

e depois,

d- lucros a distribuir
c- caixa

Nao entendi o porque e quando usar essa obrigação de lucros a distribuir (pc)?

Rafael

Qual o regime de tributação da sua empresa?

simples nacional

Rafael

Faça a distribuição da seguinte forma:

D: Lucros Acumulados
C: Distribuição de Lucros a Pagar

D: Distribuição de Lucros a Pagar
C: Caixa ou Banco

A conta de lucros acumulados é somente para receber os resultados. Você precisa definir com o empresário o período e o valor que será distribuído, para assim tornar uma obrigação da empresa fazer a distribuição.

Pois entao fabio,

o saldo ja esta todo em reserva de lucros, nao esta mais em lucros acumulados..sao lucros de exercicios anteriores.

agora ele quer todo mes de 2016 distribuir um pouco..a principio 1.750,00 por mes, mas talvez nao necessariamente a mesma coisa ( nao sei a base legal sobre isso )

como eu faria?

dia 31/12/2015 eu tenho 82.116,39 na minha conta de reserva de lucros..a distribuição vai comercar dia 7 de janeiro de 2016;;

dia 7/01/2016 eu faço

d- reserva de lucros
c- lucros a distribuiur--------------1.750,00

e no proprio dia 7 de janeiro de 2016 eu faço:

d - lucros a distribuir
c- caixa-----------------------1.750,00?

Bom dia
Existe algum modelo de informe de rendimentos para empresas do Simples Nacional, quando o sócio efetua retirada da empresa?
Estão me pedindo isso para colocar na Declaração de Pessoa Física.

Minha dúvida é quando eu distribuo lucros para sócio pessoa jurídica.
Estes lucros podem ser distribuídos para as pessoas físicas/sócio desta jurídica que recebeu DL?
Se sim as pessoas físicas pagarão imposto de renda.

Desde já agradeço se alguém puder esclarecer.

Bom dia
Como fica se a empresa é do Simples Nacional e tem apenas o sócio que recebeu distribuição antecipada de lucros?
Neste caso a empresa não é obrigada a enviar a DIRF e o sócio quer um informe de rendimentos para colocar na sua declaração de pessoa física. Será que uma declaração do contador é suficiente?

Bom dia,
por favor, poderia me ajudar c/ a dúvida correlacionada no link a seguir?

www.contabeis.com.br

Marcelo Francisco Rosa,

Você pode lançar as retiradas na própria DIRF e gerar o informe do sistema.
Não precisa retificar, enviar ou coisa assim.
Basta apenas informar essas retiradas e gerar o informe.

Atc;
Luis Batista



Bom dia
Existe algum modelo de informe de rendimentos para empresas do Simples Nacional, quando o sócio efetua retirada da empresa?
Estão me pedindo isso para colocar na Declaração de Pessoa Física.

Boa tarde!
Após a empresa apurar o lucro anual, pode a mesma efetuar a distribuição somente para um sócio?

Obrigada!

Bom dia.

Gostaria de saber se após a inclusão de um novo sócio no contrato social (nov/16), este poderá receber a distribuição de lucros? Ou só poderá haver distribuição a partir da data da modificação na Receita ou na Prefeitura?
E por exemplo, em JAN de 2017 ele poderá receber lucros de 2016 como os demais sócios ou apenas proporcionais?

Obrigado.

Boa tarde, pessoal!!

Preciso fazer a distribuição de lucro do ano de 2016 da empresa do Simples Nacional.
Foi apuração de lucro de 2016, mas a empresa pagará este lucro a distribuir no mês 01/2017.
Gostaria de saber, devo lançar o lucro a distribuir de 2016 na DIRF ref. 2016?
Lembrando que o pagamento ocorrerá no mês 01/2017.
A distribuição de lucro é regime de caixa?

att

Marcela

Marcela Moraes, bom dia!

O lucro distribuído informado na DIRF, é aquele que foi distribuído durante o ano calendário a que a declaração se refere.
Ou seja, o Lucro Distribuído em Janeiro de 2017, deverá ser informado na DIRF entregue em 2018 - Ano Calendário 2017.

Bom dia, Marllon!!

Obrigada pela ajuda.

att

Marcela

Bom dia.
Gostaria de saber, se a empresa distribuiu lucros no período de Março e Agosto de 2016 e no momento do fechamento do balanço constou um débito em aberto no mês de Novembro, se segundo as normas não pode distribuir lucros com débitos tributários não pagos no vencimento. O que posso fazer agora se o lucro já foi distribuído, a empresa pagará o simples até dia 24/02/2017.

Caros, li vários tópicos mas não consegui sanar minha dúvida.:

Para distribuição de Lucros acumulados de anos anteriores para sócio do Simples Nacional, considerando que este não teve Receita / apuração de lucro no exercício suficiente para cobrir o valor do aporte desejado pela sócio, esta valor correspondente à distribuição dos lucros de períodos anteriores estará sujeito à tributação pela tabela PF? Há alguma base legal?

Bom dia Raphael Haffermann

1) Pergunta.
Gostaria de saber, se a empresa distribuiu lucros no período de Março e Agosto de 2016 .
R: Para você ter distribuído esse lucro de março a agosto você fez ou tem dois procedimento ou você tem saldo na conta Reservas de Lucros a Realizar ano 2015, ou você faz o levantamento do balanço de janeiro a agosto/2016 e verificou que a empresa teve lucros que poderia distribuir.
2)Pergunta.
No momento do fechamento do balanço constou um débito em aberto no mês de Novembro.
R:Se nos mês de Novembro/2016 quando a empresa não pagou os imposto, dai em diante você não poderá distribuir lucros até a quitação dos seus impostos.

Obrigado Carla.

Bom dia colegas,

Sou leiga no assunto. Faremos a distribuição de lucros nesse ano de 2017 referente á 2016 ou podemos fazer de 2015?
Há uma lei que fundamente as competências que devemos fazer?

Bom dia.
Você pode distribuir todo lucro que estiver na conta, independentemente de qual ano é, isso se a empresa tiver caixa para todo o valor.

Bom dia ,

tenho um problema também com um cliente que distribuiu lucro maior do que o previsto com o balanço fechado, como faço o lançamento desse lucro maior na contabildiade?

Samira da Rocha Baltieri,

Boa tarde!


O valor a maior pago ao empresário não é lucro, mas sim pró-labore.

O lançamento será igual ao lançamento do pró-labore, inclusive com relação à tributação do INSS e Imposto de Renda:

Pela provisão dos Pró-labore:
D - Pró-Labore (CR)
C - INSS à Recolher (PC) - parte descontada do empresário
C - Imposto de Renda à Recolher (PC) - Se tiver.
C - Pró-labore à pagar (PC)

Pela provisão do INSS - Parte da Empresa
D - INSS (CR)
C - C - INSS à Recolher (PC)

Pelo pagamento ao empresário/sócio:
D - Pró-labore à pagar (PC)
C - Caixa e/ou Bancos (AC)


Nota:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CR - Contas de Resultado

Boa tarde Wilson,

A empresa é tributada no simples nacional, e o problema é que é referente o ano de 2016, ele já tem um pró-labore, e faz retiradas todos mês , porem retiradas maiores do que o lucro apurado e não tem lucros acumulados, no ano de 2015 ele pagou somente o Imposto de renda sobre o valor de retiradas a maior.

Porque esse valor de retiradas a maior tem que ser como pró-labore? nós teremos que voltar toda a folha do ano inteiro e lançar na GFIP todo o valor e ele terá que pagar multa e juros desse valor a maior, ele vai ficar muito bravo, não tem uma outra maneira?

desde já agradeço

Samira da Rocha Baltieri,

Como eu lhe disse anteriormente, a parcela distribuída à maior do valor do lucro apurado e/ou acumulado, será submetido à tributação normal, conforme determina o §4º, Artigo nº 238 da IN RFB nº 1.700/2017.

Desta forma, você deverá sim fazer os cálculos retroativos dos encargos, inclusive das multas e juros por atraso no reecolhimento e, retificar as Gfip's já enviadas.