Contabilizar o pagamento de salario em duplicidade

A minha duvida é a seguinte, a empresa efetuou o pagamento de uma funcionaria em duplicidade e no mes seguinte a funcionaria devolveu o valor pago em duplicidade, como eu faço o lançamento desse fato na contabilidade? Sendo que saiu dinheiro do Banco e no mes seguinte entrou dinheiro no Caixa.

Desde ja agradeço a ajuda

Antonia, acredito que sua conta Salarios a Pagar, a qual é de natureza credora, tenha ficado com um saldo devedor no mês que o pagamento foi efetuado em duplicidade. No mês do reembolso feito pela funcionária basta efetuar o seguinte lançamento:

D - Caixa
C - Salários a pagar

Você também deverá verificar se não foram recolhidos os encargos trabalhistas sobre este valor pago em duplicidade.

Abraços

É isso mesmo a conta Salarios a Pagar ficou com saldo devedor sim, e obrigada pela ajuda, sobre os encargos trabalhistas estão tudo certo, foi um erro do setor financeiro que efetuou o pagamento 2 vezes no mesmo mes.
Obrigada pela sua resposta.

Boa tarde Antonia !

Os saldos das contas do passivo não podem ficar com saldo devedor, portando quando detectado este pagamento em duplicidade no fechamento da contabilidade deve-se transferir este valor para conta do ativo, podendo ser conta de adiantamento à funcionários ou até uma outra conta que for mais conveniente.

No mês seguinte pelo reembolso ou devolução, você irá creditar esta conta e debitar a conta caixa.

Valeu!!!Obrigada pela resposta!!!

Boa tarde Antonia,


No mês em que verificou o saldo devedor na conta salários a pagar em função do pagamento em duplicidade, faça o seguinte lançamento:


Débito : Adiantamento de Salários (Ativo Circulante)
Crédito : Salários a Pagar (Passivo Circulante)


No mês do reembolso:

Débito : Caixa ou Bancos (Ativo Circulante)
Crédito : Adiantamento de Salários (Passivo Circulante)