Contabilizaçao de IRPJ e CSLL recolhid mensalmente

Bom dia queridos colegas!

minha dúvida é uma questão bem simples, uma empresa lucro presumido que tem a apuração do IRPJ e CSLL trimestralmente, opta por fazer o recolhimento mensal, já observando a devida forma de emissão da darf que deve-se informar o período de apuração no ultimo dia do trimestre referente mas com vencimento no mês subsequente do faturamento, tendo em vista estas informações os lançamentos contábeis corretos para esta situação devem ser efetuados como?

com algum adiantamento de impostos no ativo e quando acabar o trimestre dar baixa no IRPJ e CSLL a recolher?

ou efetuar da mesma forma de pis e cofins mensalmente?

se puderem me ajudar fico muito grato.

Willian Luiz Oliveira De Castilho

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Se não for lucro real anual - Mensal por estimativa ou por balanços de redução ou suspenção - será despesa.

Willian,


Sendo tributado pelo regime do Lucro Presumido, e resolver antecipar os pagamentos de IRPJ e CSLL, antes do vencimento, deve lançar os valores pagos a título de IRPJ e CSLL em contas do Ativo Circulante denominadas por exemplo:


IRPJ Pago Antecipadamente (Ativo Circulante)

CSLL Paga Antecipadamente (Ativo Circulante)

Obs.: Sua colocação esta correta quanto ao preenchimento dos DARF´s, mesmo pagando antecipadamente, respeitar os Períodos de Apuração bem como os respectivos vencimentos de cada trimestre.

Não se esquecer também no momento de elaborar a DCTF que devera vincular os pagamentos aos débitos do trimestre.

OK,

Muito Obrigado aos companheiros pela resposta,

venho acompanhando a bastante tempo o forum mas apenas desta vez tive necessidade de postar a pergunta, pois sempre encontrei respostas ja resolvidas anteriormente.