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2011-08-26T10:12:08-03:00

FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

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impostos a serem recolhidos

há 8 anos Sexta-Feira | 26 agosto 2011 | 10:12


ola, td bem? sou iniciante na area contabil, por isso gostaria de alguns esclarecimentos se possivel,tem uma empresa que o cnae principal é: 96.09-2-03 o secundarios sao:47.71-7-04;47.89-0-04;75.00-1-00, devido ao ultimo cnae nao pode ser enquadrado no simples,certo? por nao poder enquadrala,quais os impostos e porcentagens que ela recolhera? e quais os tipos de notas fiscais que ela podera emitir?

obrigada,pela atençao eluana

Moderador
há 8 anos Sexta-Feira | 26 agosto 2011 | 10:30

Bom dia Eluana, Correto, o CNAE 7500-1/00 não pode optar pelo Simples Nacional;


As Notas Fiscais a serem emitidas são:

NF de Prestação de serviços

96.09-2-03

75.00-1-00

NF de Vendas = Modelo 1 ou Série D ou Cupom Fiscal

47.71-7-04

47.89-0-04


Se for no regime do Lucro Presumido:

Comércio

PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%

IRPJ = Base de presunção 8,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 12,00%, alíquota da CSLL = 9,00%

Serviços:

9609-2/03

PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%

IRPJ = Base de presunção 16,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 32,00%, alíquota da CSLL = 9,00%

Se receita bruta anual for superior a R$ 120,000,00 base de presunção do IRPJ sera 32,00%.

Serviços:

7500-1/00

PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%

IRPJ = Base de presunção 32,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 32,00%, alíquota da CSLL = 9,00%


ICMS = regime débito/crédito

ISS (Serviços), ver Prefeitura local pode ser de 2,00% à 5,00%

"O conhecimento é a única riqueza que quando é dividida, automaticamente se multiplica"
há 8 anos Sexta-Feira | 26 agosto 2011 | 10:44


obrigada pelo esclarecimento....

por favor,me tire mais uma duvida, para essa empresa pode ser enquadrada no simples,pelos quais cnaes eu posso substituir esses que nao deixa ela ser enquadrada no simples? a atividade dela realmente é de pet shop e comercio de medicamentos veterinarios, pode ou nao ser enquadrada no simples?


Moderador
há 8 anos Sexta-Feira | 26 agosto 2011 | 11:00

Eluana,


Se também for clínica veterinária, não havera possibilidade de ser Simples Nacional.

Neste caso, teria que excluir esta atividade no contrato social, mediante alteração contratual modificando o objeto social, para posteriormente, solicitar enquadramento no Simples Nacional, somente a partir de 2012.

"O conhecimento é a única riqueza que quando é dividida, automaticamente se multiplica"
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