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Eluana Maria de Souza
Prata DIVISÃO 1, Não Informado
ola, td bem? sou iniciante na area contabil, por isso gostaria de alguns esclarecimentos se possivel,tem uma empresa que o cnae principal é: 96.09-2-03 o secundarios sao:47.71-7-04;47.89-0-04;75.00-1-00, devido ao ultimo cnae nao pode ser enquadrado no simples,certo? por nao poder enquadrala,quais os impostos e porcentagens que ela recolhera? e quais os tipos de notas fiscais que ela podera emitir?
obrigada,pela atençao eluana
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Bom dia Eluana, Correto, o CNAE 7500-1/00 não pode optar pelo Simples Nacional;
As Notas Fiscais a serem emitidas são:
NF de Prestação de serviços
96.09-2-03
75.00-1-00
NF de Vendas = Modelo 1 ou Série D ou Cupom Fiscal
47.71-7-04
47.89-0-04
Se for no regime do Lucro Presumido:
Comércio
PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%
IRPJ = Base de presunção 8,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 12,00%, alíquota da CSLL = 9,00%
Serviços:
9609-2/03
PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%
IRPJ = Base de presunção 16,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 32,00%, alíquota da CSLL = 9,00%
Se receita bruta anual for superior a R$ 120,000,00 base de presunção do IRPJ sera 32,00%.
Serviços:
7500-1/00
PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%
IRPJ = Base de presunção 32,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%
CSLL = Base de presunção 32,00%, alíquota da CSLL = 9,00%
ICMS = regime débito/crédito
ISS (Serviços), ver Prefeitura local pode ser de 2,00% à 5,00%
Eluana Maria de Souza
Prata DIVISÃO 1, Não Informado
obrigada pelo esclarecimento....
por favor,me tire mais uma duvida, para essa empresa pode ser enquadrada no simples,pelos quais cnaes eu posso substituir esses que nao deixa ela ser enquadrada no simples? a atividade dela realmente é de pet shop e comercio de medicamentos veterinarios, pode ou nao ser enquadrada no simples?
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Eluana,
Se também for clínica veterinária, não havera possibilidade de ser Simples Nacional.
Neste caso, teria que excluir esta atividade no contrato social, mediante alteração contratual modificando o objeto social, para posteriormente, solicitar enquadramento no Simples Nacional, somente a partir de 2012.
Eluana Maria de Souza
Prata DIVISÃO 1, Não Informadook...muito obrigada pelo esclarecimento
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Eluana,
É um prazer poder ajudar.
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