Quem lança ISS Retido pelo Tomador?

Quem contabiliza o ISS Retido pelo Tomador? A empresa que prestou o serviço, a que tomou ou as duas?
Se a empresa que tomou o serviço contabilizar ou também contabilizar como ficaria esse lançamento contabil tendo em vista os dados abaixo:

Valor da Nota de Serviço: R$ 2.696,00
ISS Retido pelo Tomador: R$ 53,92


Como ficaria o lançamento do serviço e o da retenção?


Desde ja muito obrigada pela atenção e pelas respostas a minhas duvidas que sempre consigo aqui.


Débora

Débora boa tarde.

As duas empresas contabilizam o ISS, porém de forma diferentes, sendo

Empresa prestadora do serviço

DÉBITO -ISS Fonte a Compensar (Ativo)
DÉBITO -Caixa,Bancos ou Contas a Receber (Ativo)
CRÉDITO -Receita de Serviços (Resultado)

Empresa tomadora do serviço

DÉBITO- Serviços Prestados (Resultado)
CRÉDITO- ISS retido fonte a Recolher (Passivo)
CRÉDITO -Bancos,Caixa ou Contas a Pagar (Bcos,Caixa=Ativo; Contas a Pagar (Passivo)

E pelo pagamento dessa guia de Iss Tomador, a empresa tomadora contabilizaria ele novamente contra o caixa? Estou com problemas pois meu sistema não permite que faça esses lançamento de 1 débito e 2 creditos, apenas 1 debito e 1 credito para emissão da nota fiscal e 1 debito e 1 credito para a retenção do ISS, não sei se consegue me compreender? Uso o sistema FOlhamatic.

Muito obrigada pela ajuda!

Boa noite Débora,

Você pode lançar da seguinte maneira para atender ao seu sistema:

Empresa prestadora do serviço

DÉBITO -Caixa,Bancos ou Contas a Receber (Ativo)
CRÉDITO -Receita de Serviços (Resultado)

DÉBITO -ISS Fonte a Compensar (Ativo)
CRÉDITO -Caixa,Bancos ou Contas a Receber (Ativo)


Empresa tomadora do serviço

DÉBITO- Serviços Prestados (Resultado)
CRÉDITO -Bancos,Caixa ou Contas a Pagar (Bcos,Caixa=Ativo; Contas a Pagar (Passivo)

DÉBITO -Bancos,Caixa ou Contas a Pagar (Bcos,Caixa=Ativo; Contas a Pagar (Passivo)
CRÉDITO- ISS retido fonte a Recolher (Passivo)

Um abraço,
Vicente Villena

Bom dia, a todos.

Complementando o que nosso amigo Vicente indicou segue:

Pela apropriação da Receita (Empresa Prestadora do Serviço)

DÉBITO -Clientes (Ativo) R$ 1.000,00
CRÉDITO -Receita de Serviços (Resultado) R$ 1.000,00

Pela apropriação do ISS a Compensar (Empresa Prestadora do Serviço)

DÉBITO -ISS a Compensar (Ativo) R$ 50,00
CRÉDITO -Clientes (Ativo) R$ 50,00

Pelo recebimento do serviço (Empresa Prestadora do Serviço)

DÉBITO -Caixa ou Bancos (Ativo) R$950,00
CRÉDITO -Clientes (Ativo) R$ 950,00

Pela apuração do ISS do mês (Empresa Prestadora do Serviço)

DÉBITO-Imposto s/Serviços (Resultado) R$ 50,00
CRÉDITO Iss a Recolher (Passivo) R$ 50,00

Pela compensação do imposto retido (Empresa Prestadora do Serviço)

DÉBITO- Iss a Recolher (Passivo) R$ 50,00
CRÉDITO Iss a compensar (Ativo) R$ 50,00

Pela apropriação do serviço. (Empresa tomadora do Serviço)

DÉBITO –Serviços Prestados (Resultado) R$ 1000,00
CRÉDITO –Contas a Pagar (Passivo) R$ 1000,00

Pela apropriação do ISS Retido (Empresa tomadora do Serviço)

DÉBITO - Contas a Pagar (Passivo) R$ 50,00
CRÉDITO Iss a Recolher (Passivo) R$ 50,00

Pelo pagamento do serviço (Empresa tomadora do Serviço)

DÉBITO - Contas a Pagar (Passivo) R$950,00
CRÉDITO - Caixa ou Bancos (Ativo) R$ 950,00

Pelo pagamento do Imposto retido (Empresa tomadora do Serviço)

DÉBITO –Caixa ou Bancos (Ativo) R$ 50,00
CRÉDITO –Iss a Recolher (Passivo) R$ 50,00

No caso de empresa prestadora ou tomadora dos serviços ocorrem todos esses lançamentos contábeis.

Abraços,

Boa Tarde a todos.

Estou com uma dúvida um condomínio aqui em sp, contratou uma empresa do RS para prestar um serviço, agora o iss fora retido na fonte e não consigo emitir a guia da prefeitura de sp para efetuar o recolhimentos do iss retido na fonte.
O condomínio tem que escriturar essa nf-e e emitir a guia pelo site (com Certificado Digital ou Senha-Web)?

Código de recolhimento: 09555
Coloco as informações do prestador no quadro obras e mesmo assim diz que não há informações!.

O que devo fazer, pois não faço a escrituração fiscal de condomínio estou somente ajudando.

No caso de pagamento a vista entraria no mesmo caso? debitaria no caixa? tinha pensado algo assim, mas achei q ficaria estranho.

Muito Obrigada Aline e Vicente.

Débora, boa tarde.

Devido ao sistema utilizado por você só aceitar um Débito para cada Crédito será necessário você contabilizar dessa forma independente se o serviço foi a vista ou a prazo. Assim sendo as contas estarão com os seus saldos corretos.

Abraços!!

Muito Obrigada!!!