Boleto ICMS ST

Bom dia!


Prezados colegas;

Tenho uma empresa que compra de outro Estado, o fornecedor por sua vez faz a gentiliza de recolher a ST por GNRE e manda um boleto para o meu cliente pagar, ou melhor, restituí-lo.
Como contabilizar isto?

Caro Nivaldo,

A ST já vai incluida no total da NF de venda. No meu entendimento não faz sentido o reembolso. Quanto à contabilização, depende da ST: a)se for definitiva, não gerar credito e nem debito quando da saida, ela vai integrar o custo da mercadoria; b) se não for definitiva, então é credito fiscal.

Caro Gerson,

Seu entendimento está correto, porém existe a possibilidade de o fornecedor antecipar o recolhimento, uma vez que não há protocolo entre os estados e o fornecedor não possui IE de ST no estado de SP, no caso.
Para maior entendimento funciona assim:

- Fornecedor de SC - não há protocolo assinado entre SP e SC
- Produto - sujeito a ST no estado de SP
- Responsável pelo recolhimento - comprador
- Comprador pede ao Fornecedor para mandar com a guia recolhida - o fornecedor faz a GNRE e paga e posteriormente cobra do comprador - uma vez que quem deveria recolher é o comprador.
- Como contabilizar isto é que não tenho certeza.

D - CPV
C - Contas a pagar de fornecedores

esse é meu entendimento.

A contabilização do fornecedor também é simples:

D - Clientes
C - Caixa

Att.