Contabilização contas receber c/ acordo judicial

A empresa contabilizou o recebimento do valor do seu cliente assim:
D - Caixa
C - Clientes R$13.000,00

Ocorre que os cheques foram devolvidos, primeiramente por insuficiência de fundos e, na segunda vez, por encerramento da conta corrente do cliente.

Após várias tentativas frustradas de receber o valor, a empresa contratou um advogado, entrou com uma ação de execução e acabou entrando em acordo com o cliente, recebendo então R$10.000,00, ou seja, R$3.000,00 a menos do que o devido.

Como contabilizar essa situação?
D - Cliente
C - Caixa R$13.000 (pelo estorno do lançamento anterior e também pela devolução dos cheques ao cliente)

D Caixa R$10.000
D Descontos Concedidos R$3.000
C Clientes R$13.000

As dicas e opiniões dos colegas são sempre bem vindas.

Olá,

Os lançamentos apresentados estão incorretos, mas vou exemplificar abaixo uma venda completa;

1. Pela venda Com cheques como forma de pagamento

D=Cheque a receber (AT)
C= Venda (R)
13mil

Aqui, podes registrar direto como "cheques a receber", mas se preferir pode colocar como "clientes a receber", MAS DAI você deverá baixar o contas a receber com os cheques recebidos cujo gera um novo lançamento tipo, D= Cheques a Receber e C= Clientes a receber, bom, fica retrabalho, recomendo que o lançamento direto como cheques a receber.


2. Pelo deposito dos cheques

D= Banco do Brasil (AT)
C= Cheques a Receber (AT)
13mil

3. Pela devolução dos cheques depositados M12

D= Cheques devolvidos e/ou a receber (AT) - (nomeie essa conta de acordo com o seu desejo, recomendo a separação como exemplo tratar como Cheques Devolvidos)
C= Banco do brasil (AT)
13mil

4. Pelo recebimento judicial com desconto concedido ao cliente

D= Banco ou Caixa (AT) - 10mil
D= Descontos Concedidos (D) - 3mil
C= Cheques devolcidos e/ou receber (AT)
13mil


Acho que não esqueci de nenhum lançamento.


espero ter ajudado