IR s/aplicação quando não houver o resgate

Boa tarde,

Estou fazendo a contabilidade de uma empresa do lucro presumido.
E o banco mandou um extrato referente a uma aplicação, onde tem o destaque do IR, mas ainda não houve o resgate, como devo contabilizar esse ir ?

No caso o valor dos rendimentos é R$ 204,55 tendo a retenção do IR no valor de R$ 30,68.
O lançamento que estou fazendo é o seguinte:
D - Aplicação no ativo
D - IRRF s/aplicação no ativo
C - Rendimento Aplic. Na receita

Fazendo esse lançamento o saldo do razão não bate com o extrato.
Esta faltando um lançamento e não esto conseguindo acertar.

Poderia me ajudar?

Obrigado

Boa tarde Rosana,


Somente com estes dados, fica difícil de ajudar.

Deve informar o saldo anterior, rendimentos bruto e líquido, IR e saldo final aplicado.


Verifique se fazendo estes lançamentos, o saldo fecha com o extrato de aplicação.

Débito : Aplicações Financeiras (AC)
Crédito : Rendimentos de Aplicações Financeiras (CR)

R$ 204,55


Débito : IRRF S/Aplicações Financeiras a Compensar (AC)
Crédito : Aplicações Financeiras (AC)

R$ 30,68

AC = Ativo Circulante
CR = Contas de Resultado

Boa tarde mario obrigado por responder estou ficando careca ja rs.


Saldo do extrato em 12/2010 é R$ 25.898,78.
Rendimento: R$ 204,55
IR: R$ 30,68
SAldo do mes 01/2011 é R$ 26.103,33

Rosana,

Para fechar com os dados informados, o rendimento bruto deve ser R$ 235,23.

Assim sendo, fazendo estes lançamentos, fecha com os saldos informados por Você.

Débito : Aplicações Financeiras (AC)
Crédito : Rendimentos de Aplicações Financeiras (CR)

R$ 235,23


Débito : IRRF S/Aplicações Financeiras a Compensar (AC)
Crédito : Aplicações Financeiras (AC)

R$ 30,68

Boa tarde Mário!
O IRRF é retido apenas quando é feito o resgate, então o unico lançamento a fazer será,
D - Aplicações Financeiras (AC)
C - Rendimentos de Aplicações Financeiras (CR)

O IR que aparece no extrato do banco é apenas uma provisão.
Certo?

Abraços