Encerramento de trimestre lucro real

André Eloy

Estou com uma duvida quanto ao encerramento de um trimestre com as seguintes características,

A empresa (lucro real) teve um lucro contábil de R$ 342,63, não teve exclusões e sim adição de R$ 6.823,97 resultando no valor de R$ 7.166,60, após a compensação de 30% do prejuízo do trimestre anterior de R$ (2.149,98) ficou com um lucro fiscal de R$ 5.016,62, após as provisões do IR e CSLL a empresa teve um prejuízo contábil R$ (3.048,29).

RESULTADO OPERACIONAL - 342,63
AJUSTES ANTES DO IR E CSLL - (2.149,98)
Mc – 342,63+6.823,97 x 30%
RESULTADO ANTES DO IR E CSLL- (1.807,35)
PROVISSÃO PARA CSLL - (424,74)
Mc – 342,63+6.823,97-2.149,98 x 9% = 424,74
PROVISSÃO DO IR - (816,20)
Mc – 342,63+6.823,97+424,74-2.149,98 x 15% = 816,20
RESULTADO DO EXERCICIO - (3.048,29)

Os cálculos acima estão corretos?

Oi Andre,

Ao meu ver, o valor da Provisão para CSLL está errado, devia ser:

(342,63+6823,97) x 9% =644,99

Abçs

Agradeço pela observação José Cisso, vou verificar

André Eloy