Problema em contabilizar o IR sobre resgate

Em um empresa ligada ao meu grupo, Eles Contabilizam o O valor do resgate da aplicação financeira em seu valor bruto, não fazendo a distinção do IR a REcuperar.

1ª Situação:

C- Aplicação
D- BAnco 100


2ª Situação

Quando deveria ser:

C - Aplicação 100
D - IR a recuperar 10
- Banco 90

Gostaria de Saber qual o Impacto Financeiro e Contábil para a primeira situação?

bom dia,
Certamente o saldo da conta deles está errado, pois no caso citado não foi resgatado 100,00 e sim 90,00 pois houve retenção do imposto. Contabilmente está faltando a contabilização do Imposto a recuperar, correndo o risco de deixar de abater esse valor já pago no ato da apuração.

Atenc.

Gostaria de saber se nesse caso, o IR poderá sem utilizado pra futuras compensações. E pra que tipo de compensação pode ser usado?

Att.

Ao final do ano quando a empresa for efetuar o pagamento de IR e da CS ambos sobre o resultado do período, ele poderá compensar esse IR, Pagamento assim menos IR.

E pro caso de uma empresa que é optante pelo Simples Nacional? O Simples Nacional não recolher IRRF e nem CS, certo? Aí vai ficar na conta de IR a Recuperar sem uma finalidade?

Att.
Hatson Carvalho