Iss e Inss Retido na Nota Fiscal

Bom dia a Todos
Tenho um cliente que é o Prestador e ele emitiu a nota fiscal no valor de 4.500,00 as retençoes de Iss e Inss estou fazendo os lançamento assim:

Pelo registro da NF
D Clientes (AC)
C Receita de Serviços..........4.500,00

Pela compensação
D Iss a Recolher (PC)
C Iss (CR) ou Iss a Recuperar (AC)

D Inss a Recolher (PC)
C Inss a Recuperar (AC)

Pelo recebimeto da NF
D Caixa (AC)
Iss (CR) ou Iss a Recuperar (AC)
Inss a Recuperar (AC)
C Clientes

A minha duvida é apenas sobre a retençao do Iss e Inss.
Obrigada e fico no aguardo.

Bom dia Monica

No lançamento de Recebimento da NF:
D Caixa (AC)
Iss (CR) ou Iss a Recuperar (AC)
Inss a Recuperar (AC)
C Clientes

Voce não efetuará mais nenhum registro referente as retenções, pois
as mesmas já foram contabilizadas.

Bom Dia
Paulo
Estou fazendo correto entao?? nao entendi muito bem sua resposta.

Fico no aguardo.

Monica, qual o regime de tributação e de pagamento? é Regime de Competencia ou Caixa?

Boa Tarde
Paulo
Sao empresas do Simples e Lucro Presumido todos com regime de competencia

Boa tarde Monica,

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

Pela emissão da nota fiscal:
D - Clientes (AC) (R$ 4.500,00 - INSS - ISS)
D - INSS na Fonte a Compensar (AC)
D - ISS na Fonte a Compensar (AC)
C - Receita de Prestação de Serviços (CR) R$ 4.500,00

Pelo recebimento dos serviços prestados:
D - Caixa ou Bancos c/ Movimento (AC) (R$ 4.500,00 - INSS - ISS)
C - Clientes (AC) (R$ 4.500,00 - INSS - ISS)

Pela compensação:
D - INSS a Recolher (PC)
C - INSS na Fonte a Compensar (AC)

D - ISS a Recolher (PC)
C - ISS na Fonte a Compensar (AC)

Espero ter ajudado

Monica,

O Exemplo que nosso amigo Emeson postou demonstra todos os lançamentos corretos que deverão ser efetuados na sua operação!

Qualquer duvida, post novamente.

Olá Boa tarde!

Mônica, a retenção é feita no lançamento da nota fiscal de serviços, na data da emissão da nota fiscal da seguinte forma:

1. Pela emissão da nota fiscal de serviços:
D - Clientes à Receber (AC)
C - Receita de Serviços (CR)

D - INSS à Recuperar (AC)
D - ISS à Recuperar (AC)
C - Clientes à Receber (AC)
Obs: Aqui na conta clientes ficará o saldo líquido que o cliente vai pagar e os valores recolhidos pela retenção efetuada nas NFS nas contas à recuperar.

2. Pelo recebimento:
D - Caixa/Bancos (AC)
C - Clientes a Receber (AC)

3. Pela compensação dos Impostos:
D - INSS à Recolher (PC)
D - ISS à Recolher (PC)
C - INSS à Recuperar (AC)
C - ISS à Recuperar (AC)
Obs: Aqui se o saldo à recolher for maior, restará recolher a diferença dobre os valores retidos nas notas emitidas, ficando com saldo zerado as contas à recuperar.

Abraços

ok, obrigada a todos pelo retorno
deu pra esclarecer

Olá Paulo e Emerson !

Acabei postando ao mesmo tempo em que vocês, com isso só pude ler suas postagens depois que publiquei a minha postagem.

Isso que é bom no Fórum, opiniões que enriquecem à todos.

Sobre a postagem do Emerson, o resultado numérico das contas será o mesmo, a única observação que eu faço é que neste caso as retenções foram feitas na Conta de Resultado (receita de serviços), ficando representadas as retenções neste grupo.

Sendo que as retenções são do Cliente, ficando melhor representado na conta corrente clientes, onde haverá o débito do valor bruto da nota fiscal e os créditos referentes às retenções efetuadas, ficando o saldo líquido que o cliente irá pagar ao prestador de serviços.

Quando se tem retenções, descontos ou juros que envolvem as contas do Ativo e Passivo, procura-se utilizar estas mesmas contas nestes lançamentos, utilizando as contas de resultado somente em casos de descontos envolvendo só contas de resultado.

Abraços...

ok
Gilberto
Obrigada
Tenho mais uma duvida
Se a empresa for comercio quando ela emite a nota eu posso fazer o mesmo procedimento quanto aos lançamentos das notas de serviço?? Os meus clientes nao tem retençoes na nota sobre as vendas de mercadorias.

1. Pela emissão da nota fiscal de serviços:
D - Clientes à Receber (AC)
C - Venda de Mercadoria (CR)

2. Pelo recebimento:
D - Caixa/Bancos (AC)
C - Clientes a Receber (AC)

Ou posso fazer apenas o lançamento do item 2??

Se a venda for a prazo sim.

Caso fosse uma venda à vista:

D - Caixa/Banco (AC)
C - Venda de Mercadorias (CR)

Caso seja à prazo é como indicou:

1. Pela emissão da nota fiscal de serviços:
D - Clientes à Receber (AC)
C - Venda de Mercadoria (CR)

2. Pelo recebimento:
D - Caixa/Bancos (AC)
C - Clientes a Receber (AC)

Olá Mônica !

Nas vendas à vista pode-se fazer o lançamento diretamente no caixa/bancos, somente em empresas grandes, para maior controle no setor financeiro, eles lançam tudo na conta clientes, já são parametrizadas as vendas para este lançamento.

Depois o Setor financeiro ao conferir o recebimento utiliza o razão da conta cliente, que são individualizadas por cliente, e efetua o recebimento já com o lançamento de baixa em clientes, debitando caixa/bancos.

Abraços

ok
Obrigada pessoal....