Lancto Compra Mercadoria

Boa Tarde
Tenho um cliente que vende roupas, ele faz as compras com seu fornecedor para revender em sua loja, poderiam informar se estou fazendo corretamente. Esta empresa nao faz controle de estoque

Pelo registro da NF
D - Mercadoria para Revenda (CR)
C - Fornecedores (PC)

Pelo pagamento da NF
C - Fornecedores (PC)
D - Caixa

A minha duvida é quanto ao Icms que vem na nota fiscal do fornecedor. Esta empresa entrega GIA ICMS. portanto os lançamentos do Icms da nota fiscal de venda desta empresa faço assim:

D - Icms
C - Icms a Recolher

Como o Icms das entradas abate o Icms das Vendas como faria o lançamento do Icms das entradas?? porque no final a conta Icms a Recolher tem que ficar o valor do Icms a pagar, ou seja, Icms Vendas - Icms Entradas

Obrigada e fico no aguardo.

Qual o regime de tributação da empresa? se for presumido ou real têm que segregar das compras o icms destacado na NF.Exemplo:
D-mercadorias p/ revenda
D-icms a recuperar
C-fornecedores

D - ICMS a Recuperar
C - Mercadorias para Revenda

Isso é claro se a empresa for do lucro real, ou presumido.

Boa tarde!

Boa Tarde
Wellington e Guto
Obrigada pelo retorno
Assim
Empresa Lucro Presumido fica assim??

Pelo registro da NF
D-Mercadoria p/ Revenda
D-Icms a Recuperar
C-Fornecedor

Pela Compensaçao
D-Icms a Recolher
C-Icms a Recuperar

Pelo Pagamento
D-Icms (CR)
C-Icms a Recolher

D-Icms a Recolher
C-Caixa/Bancos

Seria desta forma??

Boa tarde a todos


Pela minha opinião, como o assunto é sobre a conta corrente de ICMS, é indiferente a empresa ser tributada pelo lucro real (pis e cofins não cumulativos) ou lucro presumido (pis e cofins cumulativos) porque a coluna-mestra deste assunto é a forma de controle de estoques: permanente ou temporário.

Conforme a própria consulente afirmou, como "Esta empresa nao faz controle de estoque", conclui-se que o controle de estoques é temporário (o mesmo que não contínuo ou não permanente).

O que importa é que como os tributos compensáveis estão embutidos no valor da mercadoria (exceto IPI), é necessário os estornar dos custos.

Como o controle é temporário, as compras devem ser registradas nas Contas de Resultado, e há duas correntes de profissionais:

1 - Que com lançamentos simples estornam os tributos da conta de compras:

D) Compras de Mercadorias
D) Caixa, Bancos ou fornecedores
R$ Total da nota fiscal

D) ICMS a Compensar
C) Compras de Mercadorias
R$ ICMS destacado na nota fiscal

1.a - Que com lançamentos complexos registram o custo das mercadorias e o icms a compensar simultaneamente:

D) Compras de Mercadorias
D) ICMS a Compensar
C) Caixa, Bancos ou Fornecedores

2 - Que registram os tributos não cumulativos em contas distintas, mas, credoras, redutoras dos custos de compras:

D) Compras de Mercadorias
C) Caixa, Bancos ou Fornecedores

D) ICMS a Compensar
C) ICMS sobre compras


Saudações

Boa tarde !

Vou dar um exemplo, uma compra no valor de R$ 10.000,00 em mercadorais para revenda, com ICMS aliquota de 18%.

1. Lançamento da entrada
D - Mercadorais para Revenda (CR)....... 8.200,00
D - ICMS à Recuperar (AC)............... 1.800,00
C - Fornecedores (PC)...................10.000,00

2. Lançamento da saída, venda com margem de lucro de 50%.
D - Clientes (AC)
C - Vendas de Mercadorais (CR)....... 15.000,00

3. Lançamento do ICMS à recolher
D - ICMS s/Vendas de Mercadorias (CR)
C - ICMS à Recolher (PC)............. 2.700,00

4. Compensação pela apuração na GIA:
D - ICMS à Recolher (PC)
C - ICMS à Compensar (AC)............ 1.800,00

Obs: Ssldo à recolher na conta ICMS à Recolher (PC).... 900,00

Obrigada a Todos
Me ajudou bastante.

Muito útil mesmo!! Bem legal!! Obrigada

Bom Dia Gilberto,

Em uma pergunta minha referente ICMS na mercadoria vc me disse que eu teria que lançar o seguinte:

Entrada de mercadoria:
D - MERCADORIA PARA REVENDA
D - ICMS A RECUPERAR
C - CAIXA/BANCO/FORNECEDORES

Só que no meu sistema, eu não posso fazer históricos multiplos, sendo assin, tenho que está fazendo o seguinte lançamento:

D - MERCADORIA PARA REVENDA
C - FORNECEDORES

D - ICMS A RECUPERAR
C - FORNECEDORES

Só que ao invés de abater o imposto ele está somando, sendo assim, meu forncedor fica devedor, teria alguma outra maneira de fazer este lançamento a não ser pela digitação multipla? E se eu fizesse da seguinte forma:

D - ICMS A RECUPERAR
C - MERCADORIA PARA REVENDA

Está correto???

Fico no aguardo e agradeço desde já

Bom dia monica,

o lançamento é feito da seguinte forma

ex. Compras de 10.000,00 icms 12%

Pela compra :

D- Mercadorias para revenda -> 10.000,00
C- Fornecedores de mercadorias -> 10.000,00

D- Icms A recuperar ->1.200,00
C-Mercadorias para revenda ->1.200,00

Espero que tenha ajudado.

Obrigada Wellington,

era isso mesmo que eu estava querendo saber

Ajudou sim

Boa tarde Mônica !

Acima tem exemplo que deixei sobre estes lançamentos, no lançamento das mercadorias você abate o valor do ICMS, aí não fica duplicado, está no exemplo.

O Ricardo explicou muito bem as formas de lançamento, pode ser feito desta forma também, existem as duas correntes e cada profissional adota a sua.

Leia acima novamente e você vai ver as explicações.

Eu particularmente não gosto de fazer lançamento de crédito em conta devedora de resultado, por isso lanço o valor deduzido do ICMS.

Abraços

Bom Dia
Gilberto
Obrigada pela explicaçao, vou verificar nos meus lançamentos pq nao deu certo pelo sua explicaçao