Contabililização de impostos retidos

Por favor, estou com uma duvida, sobre como contabilizar os impostos retidos, pis, cofins, csll e ir, sobre nota fiscal de serviço (contabilização pelo prestador de serviço).Quando eu lanço em impostos a compensar e quando eu lanço e conta redutoda de receita?

Quando há retenção de imposto na fonte sobre nota de serviço, na verdade você está recolhendo o imposto que ele iria pagar por consequência você paga menos pelo serviço tomado. Quando os impostos são redutores da receita, também chamados de impostos diretos, são aqueles que a fato gerador é a venda e/ou prestação de serviço.




Pis/Cofins/CSLL - Lei 10.833/03
IRRF - Decreto 3000/1999.

Más no meu caso eu sou prestador de serviços. Como vou contabilizar a retenção que eu sofri na nota fiscal?

Como ele recolhe para ti, você tem impostos a compensar, pois quando fechar apuração dos impostos já houve recolhimento anterior dessa apuração, ou seja, retido na fonte.

D - Impostos a Compensar
D - Cliente ou Disponível
C - Receita ou Serviços Prestados

Olá Silene!

Você irá lançar as retenções em contas do Ativo Circulante de Impostos à Compensar e no final do mês fazer o lançamento contra as contas à Recolher para apurar o saldo à recolher ou compensar.

Pesquise no Fórum, que você vai encontrar exemplos de lançamentos e mais detalhes deste assunto.