Empréstimo para a empresa em nome do Sócio?

Boa Tarde,

Caros colegas estou com uma duvida que pesquisando aqui no fórum não encontrei ou minha pesquisa não foi satisfatória.

Determinado sócio fez um empréstimo no valor de R$ 150.000,00 em 180 parcelas junto a Caixa Econômica, sendo que o empréstimo foi utilizado para reforço de caixa na empresa em que é sócio, e agora os pagamentos estão sendo feitos na conta corrente da empresa, gostaria de saber o que devo fazer nessa situação, como devo contabilizar essa entrada de dinheiro no caixa e pagamento das referidas parcelas? não sei se deve ser como empréstimo do sócio pois o pagamento esta sendo feito pela empresa.

Boa Tarde Rodrigo!

Penso que a melhor forma é reconhecer a origem deste este recurso como um empréstimo do sócio à empresa. E os pagamentos efetuados pela empresa devem ser pagos ao sócio(credor) e este por sua vez pagar ao banco.
Contudo para facilitar é possível fazer um contrato de empréstimo onde o sócio empresta o recurso a empresa e esta por sua vez fica condicionada, mediante contrato, a efetuar os pagamentos diretamente ao Banco Credor.

Atenciosamente

Leonardo

Boa Tarde, Leonardo

Então como ficaria os lançamentos na contabilidade, fazendo o contrato em que o sócio faz o empréstimo a empresa e ela assume a responsabilidade perante o credor no caso a C.E.F.

desde já obrigado pelo auxilio.

Boa tarde Rodrigo!

Você pode contabilizar da seguinte forma:
Obtenção do empréstimo:
D - Banco conta movimento
C - Empréstimo Recebido de Sócio - Contrato nº xxxx.

No momento do pagamento
D - Empréstimo Recebido de Sócio - Contrato nº xxxx.
C - Banco conta movimento

Você colocará no histórico do lançamento a observação que o pagamento esta sendo feito diretamente ao banco conforme contrato XXXX "contrato de empréstimo entre empresa e sócio.

HA! Em seu balanço terá que constar também nota explicativa tratando deste empréstimo.

Espero ter ajudado

Atenciosamente

Leonardo

Olá bom dia Srs.

Como sempre acontecem, infelizmente, os empresários fazem suas transações comerciais e muitas vezes não consultam o contador sobre a forma correta, e com isso temos que nos desdobrar para adequar à Legislação.

Resolvida a questão contábil, eu só queria alertar o Rodrigo para ver quanto à questão tributária, a dedutibilidade dos juros deste empréstimo, afinal está em nome do sócio.

Você pode questionar na sala de Leg. Federal, não sei se a empresa é Lucro Real, se não for terá menor implicância.

Abraços

Bom dia, Sr Leonardo e Sr Gilberto.

Sr. Leonardo ajudou sim, mas não seria o caso de registrar o empréstimo diretamente da C.E.F. para a conta da empresa, a empresa esta fazendo o pagamento diretamente para a credora sem passar pelo sócio?

Sr. Gilberto a empresa é Lucro Real sim, não sei se é o correto, mas no contrato de mutuo que fiz entre o sócio e a empresa, ela se compromete a fazer os pagamentos diretamente a credora inclusive assumindo os juros e seguro.

obrigado pela colaboração.
Rodrigo

Bom dia!

Caro Rodrigo, você pode ate registrar o empréstimo diretamente da CEF para conta da empresa, mas no histórico do lançamento tem que ficar bem clara qui tal fenômeno esta sendo "suportado por um contrato" entra a empresa e um sócio. E sua nota explicativa tem que ser bem clara e suficiente para esclarecer qualquer duvida que possa surgir.

Atenciosamente

Leonardo

Rodrigo, minha preocupação é se estes juros e seguros podem ser considerados despesas dedutíveis na apuração do Lucro Real, já que o empréstimo está em nome do sócio.

Confesso para você que não sei te afirmar se é ou não dedutível, é só um alerta para que você possa pesquisar em Leg. Federal à respeito deste assunto.

No momento não estou trabalhando com a área Federal e não saberia te responder.

Boa tarde

Também tenho uma situação semelhante a essa, e a mesma preocupação do Gilberto, com relação ao juros, se alguém já teve uma resposta sobre esse assunto, por favor, compartilhe conosco aqui... continuarei nos estudos para encontrar a melhor solução

Grato

Bom dia.

O ideal seria pegar o contrato já calculando os juros e o lançando diretamente na conta de empréstimo a sócio pois cabe lembrar que o empréstimo foi contraído em nome do sócio e não da empresa então os juros não são de responsabilidade direta da empresa. Como o sócio retirou este empréstimo em benefício da empresa, a diferença (que seriam os juros) teoricamente seriam pagas pelo sócio que retiraria de seus lucros.

Exemplo

O sócio contraiu um empréstimo no valor de R$ 1000,00 e os juros são na ordem de R$ 100,00

D - Banco - 1000,00
D - Retirada antecipada sócio - 100,00
C - Empréstimo de sócio - 1100,00

att

Bom dia a todos.
Para efeito de dedutibilidade do lucro real é necessário que o mútuo atenda a alguns requisitos:
- necessidade do valor para a operação da empresa;
- existência de um contrato "formal", preferencialmente registrado em cartório, que contenha descrição clara dos juros;
- juros cobrados estejam adequados aos praticados no mercado atual.
Base legal: art.299 do RIR e PN 138 de 1975.
É importante que seja explicado ao sócio que, para evitar riscos com a Receita Federal, os bens e obrigações de pessoas físicas devem ser bem distintos dos bens e obrigações da PJ.
Para efeito contábil, vale a essência e não a forma. Assim, podem ser registrados os pagamentos diretamente ao banco sem nenhum problema.
Bom final de semana!