Nota fiscal de Serviço - Regime de caixa.

Tenho um cliente prestador de serviço, onde o mesmo emite nota do serviço prestado no mês de janeiro no dia 05/02 (por exemplo) mas da competência do mês de janeiro. Foi verificado com a prefeitura, onde o mesmo pode emitir desta forma. Já que seu cliente vai pagar as retençõs dos impostos no mês 02 e ele irá pagar o ISS no mês 01.
Gostaria de saber como contabilizo as notas desta empresa.

Desde já agradeço.

Jorge Fernando Melo Junior

A competência é fevereiro, haja visto que a emissão da nota fiscal é de fevereiro.

Não vejo inconveniencia para que esta nota fiscal não seja emitida no ultimo dia do mês, para que a competência do serviço seja igual a competencia da nota fiscal.

A nota no caso deverá ser emitida conforme o colega Messsias comentou, ou seja, no final do mes de janeiro.

Messias,

Temos licitações de valores muito altos com órgãos públicos federais, onde os mesmos solicitam que seja feito desta forma.

Nota na data 06/02 com competência 01.

Fecho o faturamento no gis no dia 09/02.

Jorge Fernando Melo Junior

Considere a competência contábil o mês da emissão da nota fiscal. Pela nota fiscal voce apropria contas a receber a receita e faz tambem apropriação dos tributos a recolher. Contabilize a debito do passivo os tributos recolhidos no mês anterior ou;

Faça a provisão no mês de janeiro.
Como voce está antecipando receitas e consequentemente tributos a receita federal não se incomodará caso venha ser detectado.

Pela provisão da NF
D-Contas a Receber
C-Receitas

Faça tambem a contabilização dos tributos a recolher e retidos