Cta. Garantida c/saldo positivo

Boa tarde a todos!

Tenho um cliente que tem uma conta garantida no Banco Bradesco, onde a garantia sao duplicatas a receber.

Essa conta funciona da seguinte forma:

1 - o banco recebe titulos na conta garantida assim ela fica com saldo positivo. Ex: R$ 200,00

2 - se meu cliente ficar com o saldo da c/c negativo ele pode utilizar o saldo dessa conta garantida, mas por ex: ele tem R$ 200,00 cta. garantida mas precisa de R$ 500,00, o banco transfere os R$ 500,00 e o saldo da cta. garantida fica negativa em R$ 300,00.

3 - ai o banco faz novos recebimentos de titulos nessa conta para cobrir o valor de R$ 300,00, ai a conta fica positiva de novo.

4 - todos os encargos cobrados sao lancados nessa conta garantida e nao na c/c do banco.

Ou seja, essa conta garantida ela varia mensalmente dependendo da movimentacao, tem mes que é positiva e tem mes que é negativa e é separada da conta corrente.

Quando esta negativa lanco como emprestimo no passivo, mas e quando ela fica positiva como devo contabilizar?

Devo lancar no ativo circulante ou nao circulante?

Se alguem ja lancou esse tipo de conta poderia por favor me dar uma ajuda?

Muito Obrigada
Nonemar

Boa tarde Nonemar.

Como são duplicatas que seu cliente emite você poderia coloca-la como redutora da sua conta de clientes.

1.2.001 - Cliente
1.2.002 - (-) Conta Garantida
1.2.002.001 - Banco X


O mais acertado nestes lançamentos é:

D - Banco (AC)
C - (-) Conta Garantida (AC)
Vr - 100,00 (valor hipotético)

Ai quando o bando desconta as duplicatas

D - (-) Conta Garantida (AC)
D - Despesas bancarias (CR)
C - Clientes (AC)
VR - 120,00

*Nota-se que o valor descontado pois deve-se considerar as depesas bancárias que o banco desconta. Isto vai no contrato.

Saudações

Paulo Henrique, boa tarde!

Em primeiro lugar muito obrigada pela resposta.

Entao com relacao à minha duvida, ai é que esta o problema com essa modalidade, pois nao se trata de titulo descontado, ela funciona como uma cobranca simples, nao tem os encargos como no titulo descontado, apenas ao inves do banco creditar o recebimento na conta corrente ele credita na conta garantida.

Somente sao cobrados encargos na conta garantida que ela é utilizada e os mesmos sao debitados na propria conta garantida.

E pelo que pude entender pela explicacao do meu cliente, o proprio banco é que decide quais titulos vai creditar nessa conta suprir o valor utilizado.

Por isso gostaria de uma ideia de onde registrar esse lancamento no ativo.

Obrigada,

Nonemar

Boa tarde Noemar.

Você pode usa-la no ativo como lhe mostrei.