Operações entre matriz e filial

Boa tarde !

Nosso escritório possui uma matriz e filial como clientes. Fizemos os lançamentos de transferência de estoques. Nossa dúvida é se a matriz pode apropriar dos custo da mercadoria na transferência da mercadoria para filial?

Sim, pode, todos os custos devem ser apropriados pela matriz, salvo aqueles em que nas transferências de estoques matriz e filial esteja em regiões diferentes onde as alíquotas também sejam diferentes, ae neste caso tem-se que recolher a diferença de aliquota no estado para onde está sendo transferida as mercadorias.

Boa noite,

Atentar para o fato de que, apesar da tributação do icms na transferência de mercadoria, como citado pelo Colega Carlos Magno, a transferência de mercadoria, não pode ser considerada custo. Houve apenas uma transferência entre estabelecimentos da mesma empresa e, portanto, não há operação de compra/venda. Inclusive a transferência de mercadoria é feita pelo próprio valor de custo.

atenc,

Pessoal, bom dia!

Tenho algumas dúvidas a respeito da correta contabilização entre matriz e filiais.

Como proceder, quando uma filial "reembolsa" a matriz pelo valor correspondente aos impostos federais, sendo que estes são centralizados na matriz? O cliente entende que ele tem que devolver o valor pago pela matriz,visto que o valor recebido da filial provavelmente não vai ser devolvido, como posso contabilizar?

Me ajudem!!!!!! Desde já agradeço!

Bom dia Camila!

Entre matriz e filiais pode haver transferência de numerários (dinheiro) sem problema nenhum, é comum e legal pois é uma única empresa que tem várias plantas.

Pode ser feito um recibo em duas vias destas transferências e lançamento de saída do caixa da filial e entrada no caixa da matriz.

Gilberto muito obrigada!

Então os lançamentos poderiam ficar assim.:

Pelo pagamento da filial:
D - Credito Matriz (AC)
C - Caixa

Na matriz:
D - Caixa
C - Filial (PC)

Seria desta forma ?

Camila, veja:

Pelo pagamento, transferência filial para matriz:

D - Caixa - Matriz (AC)
C - Caixa - Filial 1 (AC)

A contabilidade é centralizada e com isso tem os caixas de matriz e filiais, são transferências de um caixa para outro.

Não é uma obrigação que deve ser paga posteriormente, por isso não se abre conta no passivo.

Gilberto, muito esclarecedor! Muitíssimo obrigada!

Tenha um ótimo diaa!