O que está errado na minha contabilidade

Caros amigos,

Estou fazendo meu primeiro balancete da minha empresa (prestação de serviços)e acho que estou faznedo algo errado. Emiti uma nota em 20/08 no valor R$ 13.500,00 e recebi em 10/09, sendo assim efetuei os seguinte lançamentos:

20/08 (emissão da nota)
D - Duplicatas a receber (AC) R$ 12.669,75
D - IRPJ a recuperar (AC) R$ 202,50
D - CSLL a recuperar (AC) R$ 135,00
D - PIS a recuperar (AC) R$ 87,75
D - COFINS a recuperar (AC) R$ 405,00
C - Prestação serviços (Receitas) R$ 13.500,00

20/08 (impostos referentes a nota emitida)
D - (-)IRPJ sobre faturamento (redutora da receita)
C - IRPJ a recolher (PC) R$ 324,00 (2,4%)

D - (-)CSLL sobre faturamento (redutora da receita)
C - CSLL a recolher (PC) R$ 388,80 (2,88%)

D - (-)PIS sobre faturamento (redutora da receita)
C - PIS a recolher (PC) R$ 87,75 (0,65%)

D - (-)COFINS sobre faturamento (redutora da receita)
C - COFINS a recolher (PC) R$ 405,00 (3%)

D - (-)ISS sobre faturamento (redutora da receita)
C - ISS a recolher (PC) R$ 270,00 (2%)

10/09 (recebimento do valor da nota já com retenções)
D - Caixa (AC)
C - Duplicatas a receber (AC) R$ 12.669,75

D - ISS a recolher (PC)
C - Caixa (AC) R$ 270,00 ===> pagamento do ISS

Sendo assim quando vou tirar o balancete o caixa está em débito de R$ 12.399,75. Isto está certo? Como o caixa pode estar como credor? O que está acontendo?

Abraços.
Marcelo Magalhães.

Olá Marcelo, tudo blz?

Veja bem, entrou no Caixa R$ 12.669,75
Vc pagou ISS R$ 270,00

Tem um saldo no Caixa R$ 12.399,75

Está corretissimo.

Marcelo, na minha opinião você contabilizou corretamente, a conta caixa tem mesmo que possui saldo devedor e não saldo credor, o mesmo acontece com a conta banco c/movimento, ou seja, o balancete no dia 10/09/2007 apresentaria o seguinte:


conta débito crédito saldo
caixa 12.669,75 270,00 12.399,75 D

OK., espero que tenha contribuido com a solução da sua dúvida. um abraço.. joão

Caros amigos,

Inicialmente tudo otimo comigo Luiz José, obrigado por perguntar.

Pelo que pude ler nos comentários que você fizeram o procedimento que fiz está correto. Me desculpem a ignorancia mas fiquei "cabreiro" com o fato da conta caixa ficar em débito, mas me parece que é isto mesmo que acontece.

Quanto aos outros lançamentos, os de impostos, estão feitos de forma correta? Nas contas certas?

Obrigado.
Marcelo Magalhães.