Contabilização de ICMS s/ transferência

Boa tarde; Sou recém formado em Ciências Contábeis pela Ufrn e estou com uma dúvida "cruel".
Gostaria de saber se alguém poderia me ajudar:
Minha dúvida trata sobre a contabilização do Icms s/ transfência entre filiais.

Estou realizando o lançamento contábil de acordo com o valor do Livro de registro de Icms, ou seja o valor do crédito/débito no registro contábil deve ficar de acordo com o valor do livro.

Dúvida: Ao contabilizar o Icms de uma empresa do Lucro Presumido, o Icms s/ Transferência entre filiais poderá constar na DRE como dedução de receita?
* Esse Imposto se comportaria como um item dedutível ou não dedutível para fins de apuração do Lucro ou Prejuízo?
** Já que no registro da Guia de Recolhimento eu sou obrigado a recolher o ICMS s/ essa transação.

Bom Dia Magedon,

Vamos pelo bom senso, uma vez que chegar ao valor do Lucro de uma empresa é para se calcular impostos, não devemos deduzir desta base de cálculo um imposto no seu caso cumulativo ( lucro presumido), isso diminuirá a base lesando o fisco. Na minha opinião você não deve deduzir este imposto.

Bom dia amigos.


A Telma Carreira Frate, está correta em sua dedução lógica. O ICMS calculado na transferencia entre filiais sempre será um Imposto a recuperar independente se a empresa é Lucro Real ou não. Assim sendo, o ICMS ora em pauta, não deve nunca aparecer como dedução da Receita na DRE, porque não é uma despesa e sim um imposto a recuperar.

Abraços.

Telma Carreira Frate e Luiz José, muitíssimo obrigado pelas informações;
Boa tarde!