Lançamentos Contábeis

Meus caros colegas, recebi uma empresa no mes de julho do correnta no, o extrato da mesma me trazia um saldo referente ao mes de junho. Como faço o lançamento contabil deste saldo de junho ?
Outra duvida ocorre que a empresa transfere valores entre contas corrente de mesma titularidade. Como faço esse lançamento contabil ?
A mesma empresa tem investimentos em CDB (Renda Fixa), quando que nos mes de Junho houve um rendimento. Como faço o lançamento contabil deste rendimento e do IR pago sobre a aplicação do CDB ?

Suete, o saldo de junho deverá estar igual o saldo do banco da sua contabilidade, dando sequencia ao mes de julho. A transferencia de contas é só voce debitar a conta onde entrou o dinheiro e creditar a conta de onde saiu. O tratamento dado às aplicações depende do regime tributario em que a empresa esta enquadrada.

Então eu terei debeito e credito e banco e no historico informo a transferencia ?
A empresa está enquadrada como isenta (está no lucro presumido, contudo a mesma é uma ong.
Ocorre que eu não estava com a contabilidade no mes de junho, inicei em julho. Como devo proceder?

No mais meu caro colega Guto, gostaria de desde já agradecer pela sua ajuda ... muito obrigado !

Exatamente. Se a empresa esta enquadrada com isenta, não deveria estar no lucro presumido, pois esta pagando impostos. Tente pegar a contabilidade anterior com quem era responsavel.

Olá bom dia!

Quando a empresa possui várias contas correntes, deve abrir subcontas indicando o número das mesmas para serem contabilizadas separadamente.

Exemplo:
Bco Safra - c/c 11.56
Bco SAfra - c/c 15.89

TRansferencia entre contas:
D - Bco Safra - c/c 11.56
C - Bco SAfra - c/c 15.89

Gilberto, mais uma vez muito obrigado pela sua ajuda !

Bom dia, recebemos uma nova empresa em nosso escritório com sua contabilidade atrasada, trata-se de uma Simples Nacional, e ao comparar os lançamentos, estranhei, porém, tenho pouca experiência e estou buscando esclarecimento, seria correto estes lançamentos?

Folha
(+)Salario 4.071,30
(+)Descanso 153,40
(+)Quebra caixa 26,00
(+)Hora extra 525,92
(-)Desc Inss 343,10
(-)Cont Assist 56,00
(-)Faltas 487,50
(Vale transp 176,94

Lanç contabil
D - Salário (Resultado) 4.776,52
C - Previdência (Resultado) 343,10
C - Cont Assist (Passivo circ) 56,00
C - Salário Atrasos (Resultado) 487,50
C - Vale Transp (Resultado) 176,94
C - Salario a Pagar (Passivo circ) 3.713,08

Estranhei pelo fato está debitando e creditando uma conta de Resultado, ao mesmo tempo como: D. Salários x C. Salários ref. a atrasos

Sei que podemos debitar e creditar o passivo ao mesmo tempo e ativo também, mas contas de Resultado ainda não tinha visto.

Bom dia, estou com duma duvida, comecei a fazer a contabilidade de uma empresa que tributada pelo lucro presumido esta empresa e de serviços.

na nota de serviço esta assim.

valor do serviços 34.550,30
valor da nota 30.895,25
iss retido 1.036,51
irrf retido 518,25
crf 1.606,59
inss retido 1.530,21

gostaria de saber com fica os lançamentos contabeis. Por favor me ajudem

Iramar,

A contabilização da sua nota ficaria

C - Receita de Serviços (CR) 34.550,30
D - Clientes ou Contas a Receber (AC) 30.895,25
D - ISS A recuperar (AC) 1.036,51
D - IR a recuperar (AC) 518,25
D - INSS a recuperar (AC) 1.530,21
D - CRF a recuperar (AC) 1.606,59

Algumas contabilidades usam a expressão "a compensar" no lugar de "a recuperar".

Elisangela,

O fato de creditar e debitar uma conta de resultado não é problema algum.
O que ocorre em alguns casos é que se contabiliza o valor líquido do salario (o sistema já debita a despesa de salários a pagar), se vocês preferem abrir é até uma informação adicional interessante para saber quanto foi descontado do colaborador por falta.

Boa noite estou com uma duvida sobre reversão de irpj e csl a empresa apurou o ir e csl de janeiro e recolheu no mês de fevereiro pra frente só teve prejuízo como faço os lançamentos de reversão de ir e csl