CREDITO EXTEMPORANEO-CONTABILIZAÇÃO

BOM DIA, a todos!

Preciso urgentemente de uma ajuda catedraticos de plantão;

verifiquei na minha apuração do pis e da cofins que ficaram alguns créditos, dos quais não me apropriei no tempo devido. Vou realizar a compensação destes créditos extemporaneamente, porém, como devo proceder a contabilização dos mesmos?

Grato a todos!

Boa tarde Evantui

A contabilização do PIS e da COFINS com incidência Não-Cumulativa far-se-á levando-se seus valores a débito da conta "Impostos a Recuperar" no Ativo Circulante e a crédito da conta que registrou a origem (do crédito) destes impostos.

Vale dizer que você deverá creditar (por exemplo) a conta de "Consumo de Energia Elétrica" - no grupo de despesas ou custos - se o crédito do PIS e da COFINS provém do consumo de energia elétrica, ou creditará a conta "Dedução dos Custos de Aquisição de Mercadorias", se o crédito provém da aquisição destas e assim por diante.

A apuração do valor a ser pago deverá ser feita em conta gráfica pela diferença encontrada no confronto dos valores do PIS e da COFINS a recuperar e a pagar.

Por oportuno cabe lembrar que se os créditos decorrem de exercícios anteriores, o "aproveitamento" se dará via ajustes destes levando-se em conta prováveis reflexos no Resultado do Período.

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Bom dia pessoal,

Alguém poderia me ajudar?

Acabei de identificar créditos de ICMS sobre um material utilizado na produção que não foram utilizados na época. São créditos desde 2007. Minha dúvida é de como lançar este crédito na contabilidade. Tenho que lançar com resultado de exercícios anteriores ou a crédito na conta de despesa?

Obrigado.

bom dia,

Tenho dúvida quanto ao lançamento do crédito extemporâneo do icms. Tenho creditos a contabilizar, mas não sei se contabilizo como Outras receitas ou se tem uma conta específica para esses creditos tributarios extemporâneos. Inclusive quanto à questão tributária, posso excluir esses creditos no Lalur?

Agradecido