Lançamento de Pis, Cofins e CSLL

Boa tarde! Gostaria de saber se alguém pode tirar uma duvida sobre o lançamento na contabilidade das retenções de Pis, Cofins e CSLL.

Exemplo:

Empresa X emitiu uma nota fiscal de prestação de serviços para seu cliente com os seguintes dados:

Valor da Nota Fiscal R$ 1.000,00
Retenções:
CSLL: 1% = R$ 10,00
COFINS: 3% = R$ 30,00
PIS = 0,65% = R$ 6,50
Total das Retenções: R$ 46,50
Valor Líquido a Receber: R$ 1.000,00 – R$ 46,50 = R$ 953,50

Contabilização:

O lançamento da retenção eu faço na data da emissão da nota fiscal, e a compensação na data do recebimento. Porém, existem clientes que mesmo com a retenção descrita na nota fiscal acabam pagamendo o valor bruto da nota, quando então faço o lançamento da retenção desses impostos? E a compensação? Não posso utilizar esse valor para compensar meu imposto?

Muito obrigada

Boa tarde Aline

Como sugestão, contabilize a retenção no momento da emissão da nota. Você só ira aproveitar-se desse crédito se o cliente efetivamente fizer a retenção. Se ele pagar a nota cheia, você desconsidera as retenções na apuração fiscal, pagando o tributo cheio, e faz o estorno na contabilidade, referente ao crédito anteriormente lançado.

Atenção: NÃO PODE SE APROPRIAR DO IMPOSTO QUE APENAS FOI INFORMADO NA NOTA E NÃO RETIDO/RECOLHIDO PELO CLIENTE.

Abs