Dúvida Lançamento Repasse a convênio

Boa tarde!

Estamos fazendo a contabilidade de uma associação de servidores públicos e minha dúvida é a seguinte: Os associados compram no comércio da cidade com um cartão de convênio entre a associação x lojas do comercio. No final do mês a operadora do cartão convênio nos manda os relatórios das compras, enviamos isso para a prefeitura da cidade que desconta esse valor na folha de pagamento no associado, repassa para a associação e a associação é que faz o pagamento para as lojas do comércio da cidade, ou seja, somos um mero "repassador" desses valores. Exemplo. A loja XXX confecções vendeu 1.000,00 para 4 associados, a Associação recebe da Prefeitura esses 1.000,00 em sua conta bancária e repassa esse valor ao lojista. Repito, como contabilizar o recebimento da prefeitura e o repasse para as lojas? Fico no aguardo!

Olá Marcos !

As notas fiscais devem ser emitidas para os conveniados, no final do mês, as loja envia as notas para o escritório e faz-se os lançamentos no campo dedução da folha de pagamento de cada funcionário, lançando na contabilidade:

D - Salarios à Pagar (PC)
C - Convênios à pagar PC)

No pagamento do Convênio:

D - Convênios à pagar PC)
C - Caixa/Bancos (AC)

Abraços

Bom dia Gilberto,

Não são funcionários da associação, quando a isso tranquilo e o lançamento já é feito dessa forma, são ASSOCIADOS sem vinculo empregatício, eles são funcionários da PREFEITURA municipal, na folha deles tem uma verba Desconto Cartão Convênio, a prefeitura junta esse montante, repassa para a associação e a associação que é quem repassa isso para o lojista, como lhe disse, somos um mero repassador, as NF são emitidas no momento da compra para cada associado. Só que a Prefeitura não quer ter esse trabalho de pagar 200 300 lojas mês e em comum acordo, quem faz isso é a associação, recebemos o montante total e repassamos para os lojistas. Penso que não é certo lançar o recebimento desse dinheiro em Banco/receita pois não é receita da associação, penso na possibilidade de lançar a entrada no passivo como obrigações com terceiros.

Obrigado

Olá Marcos!

Neste caso a Associação está prestando um serviço para os funcionários da Prefeitura neste convênio com as lojas, sem receber nenhuma comissão.
De momento a sugestão que tenho seria abrir uma conta no Passivo Circulante de Convênios à Pagar, contabilizando o recebimento da prefeitura da seguinte forma:

D - Caixa/Bancos (AC)
C - Convênios à Pagar (PC)

E no pagamento das lojas será feito o lançamento invertendo as contas do lançamento do recebimento:

D - Convênios à Pagar (PC)
C - Caixa/Bancos (AC)

É uma sugestão, para que não altere as contas de resultado da Associação.

Abraços