Provisão Irpj e Csll real trimestral

Boa tarde!

Alguém poderia me explicar como contabilizar a provisão para IRPJ e CS no lucro real quando há um prejuízo contábil e um lucro fiscal?
Ou seja:
Na contabilidade deu prejuízo, no Lalur lucro.
Como provisionar o IRPJ e a CSLL?

boa tarde!!!

não muda nada, a contabilização é a mesma.

att.

Anderson:
Isso significa que vou tirar vou contabilizar:
D - prejuízo do exercício
c_ IRPJ/ CSLL a recolher?

Voce vai aumentar o seu prejuízo:
D - provisão de IR/CS (dre)
C - IR/CS a recolher

Muito Obrigado.

Boa noite Colegas !!!

Gostaria de saber por que não posso provisionar debitando uma conta do grupo dedução de receita bruta por exemplo :

D- IRPJ s/Faturamento
C- IRPJ a recolher

Gostaria de saber dos colegas se pode ser feito assim ou se isso que mencionei nao esta correto???

Muito Obrigado

Leandro Alves de Souza

Bom dia Leandro.

o IRPJ não é sobre o faturamento e sim sobre a renda que engloba outras receitas.

Você pode utilizar a conta de Imposto de Renda Retido na Fonte no caso haja a retenção do IR em suas NF.

att

Nivaldo

Você tem que distinguir o lucro contábil do fiscal.

Se você apurou no Lalur que a empresa teve prejuízo não há nada que lançar na conta de provisão de IR ou CS.

O resultado você transfere normalmente.

att

Muito Obrigado Paulo Henrique me ajudou muito!!!!

Att

Leandro Alves de Souza

Paulo Henrique,

Você saberia me dizer qual base legal do CFC diz que a conta que deve ser debitada na provisão do IRPJ das empresas de Lucro Real deve ser do grupo de encerramento e não das deduções das despesas?