Contabilização de despesa particular

Olá,

Estou com uma dúvida na forma correta de contabilização de um gasto particular de um colaborador com o cartão de credito corporativo.

Acontece o seguinte:
1) Chega a fatura do cartão e efetuamos o pagamento e contabilizamos como adiantamento a fornecedores.
2) Posteriormente os colaboradores vão prestanado conta de seus respectivos gastos e conferimos com a fatura e efetuamos os lançamentos na despesa e efetuamos a vinculação com o adiantamento em aberto até zerar o valor.

Até aí tudo bem, tudo normal o problema é quando o colaborador usa o cartão corporativo para uso particular e depois devolve o valor na conta da empresa e na sua prestação de conta não menciona o gasto particular, exclui o valor e só presta conta conta das despesas da empresa.
Como devo efetuar corretamente os lançamentos. Alguem pode me ajudar?

Desde já muito obrigada!

Eliza

Cara Eliza,

Acho que não entendi corretamente seu questionamento, mas o que posso lhe dizer como principal orientação é:

Orientar a empresa no seguimento dos princípios contábeis, principalmente no Princípio da Entidade, que diz "O patrimônio dos sócios não se mistura com o da empresa, nem o desta com o patrimônio de outras."

As dividas particulares não podem ser levadas à conta da empresa.

Além disso, ao meu ver, entendo que a conferência da fatura com as despesas devem ser realizadas antes de seu pagamento.

Att.,
Edna D. Santos

Olá Eliza .

As orientações da amiga Edna são corretissimas.

Mas vamos ao seu caso.

Eu aconselho que ao invés de lançar como adiantamento com fornecedor, lance como adiantamento de viagem e se possível crie contas com cada colaborador.

Vamos supor que em um determinado mês veio uma fatura com o valor de R$ 5000,00, sendo que R$ 1000,00 foram gastos pessoais do colaborador.

D - Adiantamento Viagem - Colaborador A (AC)
C - Banco
Vr - 5000,00

Ele apresentou as despesas, sendo que R$ 1000,00 foram despesas dele:

D - Despesas com Viagem (CR)
C - Adiantamento Viagem - Colaborador A (AC)
Vr - 4.000,00

Despesa do colaborador:

D - Adiantamento de Salario (AC)
C - Adiantamento Viagem - Colaborador A (AC)
Vr - 1000,00

Desconto do colaborador

D - Salario a Pagar (PC)
C - Adiantamento de Salario (AC)
Vr - 1000,00

saudações

Bom dia Pessoal,

Muito obrigada pelas respostas.

Eliza