Contas de Compensação

Gostaria de uma ajuda.

Como efetuar o seguinte lançamento:

Um empresa no ramo de construtora e imobiliária recebe de seus clientes um valor de R$ 2.000,00 como um "adiantamento de despesas", onde a empresa pagará as despesas do cliente (ITBI, taxas certidões, etc.). Ao final de todos os pagamentos, a empresa faz o acerto da diferença com esse cliente. Exemplo:

Dia 01 o cliente FULANO efetua um deposito para a EMPRESA X no valor de R$ 2.000,00.

Dia 15 a EMPRESA X paga as seguintes contas:
- ITBI - R$ 1.850,00 (em nome de FULANO)
- Taxa Certidão - R$ 200,00 (em nome de FULANO)
- Cartório (averbação de edificação) - R$ 150,00

ou seja, pagou em nome de FULANO um total de R$ 2.200,00

Dia 31 a EMPRESA X recebe de FULANO pelo caixa o valor de R$ 200,00 referente a diferença dos pagamentos.


Ao meu entender, essa movimentação deve ser efetuada por contas de compensação, pois não tratam de despesas da empresa. Minha dúvida surgiu nessa diferença de R$ 200,00. Seguindo o exemplo acima, ficaria:

dia 01
D - Conta compensação ATIVO - R$ 2.000,00
C - Conta compensação PASSIVA - R$ 2.000,00

dia 15
D - Conta compensação PASSIVA - R$ 1.850,00
D - Conta compensação PASSIVA - R$ 200,00
D - Conta compensação PASSIVA - R$ 150,00
C - Conta compensação ATIVO - R$ 2.200,00

O saldo do dia 30 estaria devedor na conta de compensação PASSIVA no valor de R$ 200,00 e credor na conta de compensação ATIVA no valor de R$ 200,00. Isso é possível? Como vou lançar esse recebimento de FULANO de R$ 200,00 que vai entrar no meu caixa? Como irei "concertar" o saldo das contas de compensação?

Henrique Pereira Frossard.

Faça uma pesquisa no banco de dados do Forum, já falamos de contas de compensação.

Na eventual não satisfação de sua duvida, retorne com o post.

Saudações.

Já fiz a pesquisa antes de postar, mas não consta nada referente a esse assunto especifico.