Contabilização PIS/COFINS

Bom dia colegas,

Estou com o seguinte problema, a empresa pagou um valor a maior de PIS/COFINS, foi feito o pedido via DCOMP do ressarcimento. Porém tenho a duvida de como deverá ocorrer na contabilidade, qual lançamento deverá ser feito e em qual competencia, se na mesma competencia que houve o pagamento a maior ou na competencia que foi feito o pedido via DCOMP.

Desde já agradeço.

vamos simular para ficar mais fácil
valor do débito: 90,00 pagto do darf 100,00
pagto a maior R$ 10,00

na contabilidade:
no mês pela competência
debito: pis faturamento R$ 90,00
credito: pis a recolher R$ 90,00

no mmês do pagamento:
debito: pis a recolher R$ 100,00
credito: caixa/banco : R$ 100,00
debito: impostos a compensar/restituir ( no ativo ) R$ 10,00
credito> pis a recoher R$ 10,00

ou

debito> pis a recolher 90,00
debito: impostos a compensar/restituir ( no ativo ) R$ 10,00
credito: caixa/banco : R$ 100,00


com esses lactos, a conta pis a recolher ficará zerada


já para o perd-comp o lacto será no mês quem vc o fez

mas o ordem do lcto será a seguinte

debito: a conta do imposto que está utilizado para abater
pode ser pis/cofins/ir/cs cfme colocou no perd-comp
digamos: 11,05

credito: atualizacao selic cfme o programa do perd-comp vai informar
digamos 1,05

credito: 10,00 na mesa conta do impostos a compensar/restituir ( no ativo ) zerando a conta

Beleza, obrigado.

fiz umas retificações na receita da empresa e no 1º trimestre de 2012 de IRPJ deu nada a pagar só que já tinha pago um darf de 437,87 e no 2º trimestre deu nada a pagar e ja tinha recolhido também 53,89, fiz dois perdecomps pedindo restituição destes pagamentos indevidos, e como devo contabilizar já que não deu nada pra recolher mais ele recolheu? e quando a receita depositor os valores na conta corrente tem algum tipo de lançamento a ser feito?

Mariza, boa tarde!

Acredito que qdo vc fez o pagamento vc Debitou IRPJ (PC) e Creditou Banco (AC).

Como o pagamento foi feito a maior, vc deve fazer um lançamento de transferência do saldo do Passivo para uma conta do Ativo Não Circulante - grupo exemplo (Impostos a Recuperar) Debita Imposto a Recuperar (ANC) e Credita IRPJ (PC). Isso porque vc pediu uma restituição e não sabemos qdo a SRF vai lhe devolver o imposto a pago a maior, vamos deixar este valor como direito a Longo Prazo.

Quando a SRF lhe devolver vc irá Debitar - Banco (AC), Creditar a Conta do Imposto a Recuperar (ANC), e os juros pagos lançar para resultado - Credito de Receitas Financeiras ou Juros Ativos.

(AC) Ativo Circulante
(ANC) Ativo Não Circulante
(PC) Passivo Circulante


Espero ter ajudado. Qualquer duvida entrar em contato.